Бенефициар НКО
Подборка наиболее важных документов по запросу Бенефициар НКО (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: К вопросу об уголовной ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем
(Батюкова В.Е.)
("Современное право", 2024, N 1)- повышение уровня прозрачности экономики, в том числе за счет применения механизма установления бенефициарных владельцев хозяйствующих субъектов;
(Батюкова В.Е.)
("Современное право", 2024, N 1)- повышение уровня прозрачности экономики, в том числе за счет применения механизма установления бенефициарных владельцев хозяйствующих субъектов;
Статья: Автоматизация и дигитализация в правоприменительной практике и формирование доказательственной базы: постановка проблемы
(Маколкин Н.Н.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 3)2) сведения об текущих участниках юридического лица. В отношении обществ с ограниченной ответственностью, товариществ полных и на вере, производственных кооперативов и крестьянских фермерских хозяйств, а также основанных на членстве некоммерческих организаций, в выписке будут указаны действующие участники. В отношении иных юридических лиц, включая акционерные общества, выписка будет включать информацию лишь об учредителях. Важно иметь в виду, что другое юридическое лицо, если оно основано на членстве, не может являться конечным бенефициарным владельцем, и следует продолжить цепочку установления конечного владельца до последнего физического лица;
(Маколкин Н.Н.)
("Вестник гражданского процесса", 2021, N 3)2) сведения об текущих участниках юридического лица. В отношении обществ с ограниченной ответственностью, товариществ полных и на вере, производственных кооперативов и крестьянских фермерских хозяйств, а также основанных на членстве некоммерческих организаций, в выписке будут указаны действующие участники. В отношении иных юридических лиц, включая акционерные общества, выписка будет включать информацию лишь об учредителях. Важно иметь в виду, что другое юридическое лицо, если оно основано на членстве, не может являться конечным бенефициарным владельцем, и следует продолжить цепочку установления конечного владельца до последнего физического лица;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Правильно ли понимать, что с учетом формулировок данных кодов обязательного контроля ("получение/расходование денежных средств") у банка не возникает обязанности по направлению сведений в уполномоченный орган по кодам 9003 <466> и 9004 <467> по операциям, совершаемым по номинальным счетам и связанным с зачислением/списанием на счет/со счета денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару - физическому лицу (например, владельцем счета является юридическое лицо, а именно психоневрологический интернат, счета открыты на каждое физическое лицо, являющееся пациентом)?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Правильно ли понимать, что с учетом формулировок данных кодов обязательного контроля ("получение/расходование денежных средств") у банка не возникает обязанности по направлению сведений в уполномоченный орган по кодам 9003 <466> и 9004 <467> по операциям, совершаемым по номинальным счетам и связанным с зачислением/списанием на счет/со счета денежных средств, права на которые принадлежат бенефициару - физическому лицу (например, владельцем счета является юридическое лицо, а именно психоневрологический интернат, счета открыты на каждое физическое лицо, являющееся пациентом)?
Статья: Обеспечение национальной безопасности и противодействие антироссийским санкциям на рынке ценных бумаг
(Увакина Т.В.)
("Гражданское право", 2024, N 3)Таким образом, контрсанкционное законодательство создало дополнительный стимул к скорейшей редомициляции в РФ зарегистрированных за рубежом компаний, происхождение капитала которых является российским. Также был создан правовой механизм, стимулирующий раскрытие информации о бенефициарах таких компаний перед налоговыми органами РФ в целях признания таких компаний находящимися под контролем резидентов РФ. Естественным итогом такого подхода является переток налогов по таким компаниям в российскую юрисдикцию.
(Увакина Т.В.)
("Гражданское право", 2024, N 3)Таким образом, контрсанкционное законодательство создало дополнительный стимул к скорейшей редомициляции в РФ зарегистрированных за рубежом компаний, происхождение капитала которых является российским. Также был создан правовой механизм, стимулирующий раскрытие информации о бенефициарах таких компаний перед налоговыми органами РФ в целях признания таких компаний находящимися под контролем резидентов РФ. Естественным итогом такого подхода является переток налогов по таким компаниям в российскую юрисдикцию.
Статья: Особенности наследования предприятия наследственным фондом
(Гезгиев М.А.)
("Наследственное право", 2022, N 3)Таким образом, подводя итог, следует отметить, что наследственный фонд - унитарная некоммерческая организация как правопреемник наследодателя является новым субъектом права с особым статусом в наследственных правоотношениях при наследовании предприятия по завещанию с ограниченным правом обладания и распоряжения предприятием. Управление наследственным фондом осуществляется бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями, указанными в уставе фонда. При учреждении наследственного фонда вещные правоотношения трансформируются в обязательственные, в силу которых наследственный фонд обязан управлять предприятием, использовать его как неделимый объект гражданского оборота по целевому назначению без права отчуждения.
(Гезгиев М.А.)
("Наследственное право", 2022, N 3)Таким образом, подводя итог, следует отметить, что наследственный фонд - унитарная некоммерческая организация как правопреемник наследодателя является новым субъектом права с особым статусом в наследственных правоотношениях при наследовании предприятия по завещанию с ограниченным правом обладания и распоряжения предприятием. Управление наследственным фондом осуществляется бессрочно или в течение определенного срока в соответствии с условиями, указанными в уставе фонда. При учреждении наследственного фонда вещные правоотношения трансформируются в обязательственные, в силу которых наследственный фонд обязан управлять предприятием, использовать его как неделимый объект гражданского оборота по целевому назначению без права отчуждения.
Статья: История развития и современное регулирование групповых исков в Нидерландах
(Сутормин Н.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Истец, назначаемый исключительным защитником интересов (exclusieve belangenbehartiger), обязан действовать в интересах всех лиц: как той группы бенефициаров компенсации, которую он представляет, так и истцов (некоммерческих организаций), от лица которых он также выступает. Суд определяет границы иска (фактические обстоятельства) и круг лиц, в пользу которых исключительный представитель должен действовать.
(Сутормин Н.А.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2025, N 6)Истец, назначаемый исключительным защитником интересов (exclusieve belangenbehartiger), обязан действовать в интересах всех лиц: как той группы бенефициаров компенсации, которую он представляет, так и истцов (некоммерческих организаций), от лица которых он также выступает. Суд определяет границы иска (фактические обстоятельства) и круг лиц, в пользу которых исключительный представитель должен действовать.
Статья: Управление инфраструктурными проектами: кампусы мирового уровня как объекты совместного владения и пользования
(Зайцев О.В., Серова О.А.)
("Власть Закона", 2025, N 2)Кроме того, существуют определенные "скрытые" бенефициары таких проектов: индустриальные партнеры, некоммерческие организации, выстраивавшие взаимодействие с университетами, муниципалитеты, которые получают ряд преимуществ от появления таких объектов, иные образовательные организации, школы и организации уровня среднего профессионального образования, учащимся и сотрудникам которых может потребоваться доступ к услугам и инфраструктуре кампусов. Университетский кампус в случае создания в качестве базы для нескольких образовательных организаций должен находиться на балансе самостоятельной организации. Соглашение о создании кампусов должно предусматривать четкий механизм по управлению таким имущественным комплексом и содержать в себе модель обеспечения доступа неопределенного круга лиц к движимому и недвижимому имуществу кампуса в соответствии с его целевым назначением. Подобной практики коллективного использования имущественных комплексов в сфере высшего образования еще не было. И эффективность создаваемой модели управления будет связана с достижением целей, которые вкладывали в данный проект.
(Зайцев О.В., Серова О.А.)
("Власть Закона", 2025, N 2)Кроме того, существуют определенные "скрытые" бенефициары таких проектов: индустриальные партнеры, некоммерческие организации, выстраивавшие взаимодействие с университетами, муниципалитеты, которые получают ряд преимуществ от появления таких объектов, иные образовательные организации, школы и организации уровня среднего профессионального образования, учащимся и сотрудникам которых может потребоваться доступ к услугам и инфраструктуре кампусов. Университетский кампус в случае создания в качестве базы для нескольких образовательных организаций должен находиться на балансе самостоятельной организации. Соглашение о создании кампусов должно предусматривать четкий механизм по управлению таким имущественным комплексом и содержать в себе модель обеспечения доступа неопределенного круга лиц к движимому и недвижимому имуществу кампуса в соответствии с его целевым назначением. Подобной практики коллективного использования имущественных комплексов в сфере высшего образования еще не было. И эффективность создаваемой модели управления будет связана с достижением целей, которые вкладывали в данный проект.
Статья: Конкурсоспособность некоммерческих организаций в Российской Федерации
(Анашкин С.П.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 11)В статье исследуется вопрос возможности некоммерческих организаций Российской Федерации быть должниками в отношениях несостоятельности (конкурсоспособность). По действующему российскому регулированию конкурсоспособностью не обладают следующие некоммерческие организации (их имущественные массы): религиозные организации, учреждения, политические партии, государственные компании, государственные корпорации, публично-правовые компании, фонды, действующие на основании специальных законов. Одновременное отсутствие конкурсоспособности и полной субсидиарной ответственности учредителей таких организаций по большей части свойственно юридическим лицам публичного права, относящимся к государственной собственности. Такое положение дает бенефициарам указанных организаций явное и необоснованное преимущество в гражданском обороте, нарушает права кредиторов при фактической несостоятельности таких организаций, дестимулирует менеджмент этих юридических лиц к эффективному управлению. Автор предлагает наделить конкурсоспособностью все юридические лица (их имущественные массы), за исключением тех, по чьим обязательствам несут полную субсидиарную ответственность их учредители. Реализация этого положения обеспечила бы соблюдение принципа формального равенства (п. 1 ст. 1 ГК РФ) за счет того, что кредиторы рассматриваемых организаций имели бы возможность использовать механизмы института несостоятельности, которые направлены на наиболее полное и соразмерное удовлетворение требований всех кредиторов, а не первых заявивших исполнительный лист. Более того, такое решение также позволило бы очистить гражданский оборот от фактически несостоятельных субъектов.
(Анашкин С.П.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2022, N 11)В статье исследуется вопрос возможности некоммерческих организаций Российской Федерации быть должниками в отношениях несостоятельности (конкурсоспособность). По действующему российскому регулированию конкурсоспособностью не обладают следующие некоммерческие организации (их имущественные массы): религиозные организации, учреждения, политические партии, государственные компании, государственные корпорации, публично-правовые компании, фонды, действующие на основании специальных законов. Одновременное отсутствие конкурсоспособности и полной субсидиарной ответственности учредителей таких организаций по большей части свойственно юридическим лицам публичного права, относящимся к государственной собственности. Такое положение дает бенефициарам указанных организаций явное и необоснованное преимущество в гражданском обороте, нарушает права кредиторов при фактической несостоятельности таких организаций, дестимулирует менеджмент этих юридических лиц к эффективному управлению. Автор предлагает наделить конкурсоспособностью все юридические лица (их имущественные массы), за исключением тех, по чьим обязательствам несут полную субсидиарную ответственность их учредители. Реализация этого положения обеспечила бы соблюдение принципа формального равенства (п. 1 ст. 1 ГК РФ) за счет того, что кредиторы рассматриваемых организаций имели бы возможность использовать механизмы института несостоятельности, которые направлены на наиболее полное и соразмерное удовлетворение требований всех кредиторов, а не первых заявивших исполнительный лист. Более того, такое решение также позволило бы очистить гражданский оборот от фактически несостоятельных субъектов.
Статья: Управляющий личным фондом как участник правоотношения по управлению имуществом
(Емелькина Я.В.)
("Гражданское право", 2025, N 2)Статья 123.20-4 ГК РФ в п. 1 устанавливает, что личный фонд - некоммерческая унитарная организация, которая создается для управления имуществом, вверенным ему учредителем в интересах третьего лица - бенефициара. Управление фондом осуществляется органами фонда, обязательным является создание исполнительного органа, который может быть как единоличным, так и коллегиальным. По данным ЕГРЮЛ, в качестве органа управления чаще всего учредители определяют единоличный исполнительный орган (ЕИО) - физическое лицо, которое обозначается по-разному: управляющий, директор, президент и др. В настоящей статье правовая категория "управляющий" рассматривается в широком смысле, то есть она объединяет все три перечисленные обозначения ЕИО <5>.
(Емелькина Я.В.)
("Гражданское право", 2025, N 2)Статья 123.20-4 ГК РФ в п. 1 устанавливает, что личный фонд - некоммерческая унитарная организация, которая создается для управления имуществом, вверенным ему учредителем в интересах третьего лица - бенефициара. Управление фондом осуществляется органами фонда, обязательным является создание исполнительного органа, который может быть как единоличным, так и коллегиальным. По данным ЕГРЮЛ, в качестве органа управления чаще всего учредители определяют единоличный исполнительный орган (ЕИО) - физическое лицо, которое обозначается по-разному: управляющий, директор, президент и др. В настоящей статье правовая категория "управляющий" рассматривается в широком смысле, то есть она объединяет все три перечисленные обозначения ЕИО <5>.
Вопрос: Каковы правовой статус и функции НКО АО "Национальный расчетный депозитарий" как центрального депозитария?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно Указу Президента РФ от 09.09.2023 N 665 "О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам" в целях исполнения Российской Федерацией перед резидентами и иностранными кредиторами долговых обязательств РФ, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (по еврооблигациям), права которых на еврооблигации РФ учитываются иностранными депозитариями, Российская Федерация вправе направить в НКО, являющуюся центральным депозитарием, заявление об открытии на имя иностранного депозитария (без личного присутствия его представителя) счета типа "И", который ведется в рублях и бенефициаром по которому является держатель еврооблигаций.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Согласно Указу Президента РФ от 09.09.2023 N 665 "О временном порядке исполнения перед резидентами и иностранными кредиторами государственных долговых обязательств Российской Федерации, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и иных обязательств по иностранным ценным бумагам" в целях исполнения Российской Федерацией перед резидентами и иностранными кредиторами долговых обязательств РФ, выраженных в государственных ценных бумагах, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте (по еврооблигациям), права которых на еврооблигации РФ учитываются иностранными депозитариями, Российская Федерация вправе направить в НКО, являющуюся центральным депозитарием, заявление об открытии на имя иностранного депозитария (без личного присутствия его представителя) счета типа "И", который ведется в рублях и бенефициаром по которому является держатель еврооблигаций.
Статья: Личные фонды как стратегический инструмент для управления капиталами: создание, налогообложение, защита активов
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.