Фактический бенефициар



Подборка наиболее важных документов по запросу Фактический бенефициар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Статья: Использование prima facie доказательств в делах о несостоятельности (банкротстве): доктринальный анализ правоприменительных подходов
(Столповских Н.О.)
("Арбитражный и гражданский процесс", 2026, N 3)
Так, например, аффилированность банкрота и кредитора при рассмотрении заявления последнего о включении требований в реестр требований кредиторов может быть установлена арбитражным судом на основании одних лишь сведений о совершении между ними сделок на нерыночных условиях <3>; обстоятельства использования всего полученного по обязательству на нужды семьи при рассмотрении спора о признании требования кредитора общим обязательством банкрота и его супруги - на основании сведений о приобретении дорогостоящего имущества супругой должника после предоставления заемных денежных средств <4>; обстоятельства неформального контроля над деятельностью должника при рассмотрении спора о привлечении фактического бенефициара к субсидиарной ответственности - на основании сведений о предоставлении ответчиком финансирования и основных средств для осуществления банкротом своей хозяйственной деятельности <5>. Правовые позиции о возможности ссылаться на "существенные косвенные доказательства" для выполнения бремени доказывания сформулированы также применительно к обособленным спорам о конкурсном оспаривании сделок должника <6>.
"Вещное право: научно-познавательный очерк"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2024)
Каждого из участников отношений траста можно в известном смысле считать "собственником", хотя фактически за учредителем траста остается лишь право на его изменение или отмену; за управляющим признается основное право - управления (использования) и распоряжения переданным в траст имуществом, включая возможность его отчуждения; бенефициар же получает "право пользования", фактически сводящееся к праву на получение доходов от управления таким имуществом. Поскольку и trustee, и выгодоприобретатель считаются собственниками переданного в траст имущества (первый - legal owner с точки зрения Common Law, а второй - beneficial owner по Law of Equity), траст нередко называют "расщепленной", или "разделенной", собственностью. При этом не учитывается, что в англо-американском праве не только отсутствует единое право собственности (как абсолютное вещное право), но правомочия управляющего и выгодоприобретателя (а также учредителя траста) находятся в "разных плоскостях" - в Common Law и в Law of Equity, что немыслимо в европейском континентальном праве.
показать больше документов

Судебная практика

Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 384 "Объем прав кредитора, переходящих к другому лицу" ГК РФ
(Арбитражный суд Уральского округа)
Кроме того, поскольку фактический бенефициар должника наряду с участником отвечает за убытки, причиненные незаконными сделками, в том же размере (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ), их обязательства, проистекающие из субсидиарной ответственности за невозможность полного погашения требований кредиторов, являются солидарными.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 311 "Основания пересмотра судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам" АПК РФ"Делая вывод о том, что приведенные Росимуществом обстоятельства не являются вновь открывшимися по смыслу части 2 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку данные о бенефициаре группы компаний "Русь-Ойл" и АО "НК Дулисьма" были известны суду на момент рассмотрения обособленного спора о привлечении ответчика к субсидиарной ответственности, судами не учтено, что при рассмотрении указанного обособленного спора сведения о фактических бенефициарах носили уведомительный характер, доказательства в подтверждение указанных обстоятельств при рассмотрении обособленного спора и дела о банкротстве должника не представлялись, следовательно, указанные сведения невозможно оценивать в качестве известного факта.
показать больше документов

Нормативные акты

"Обзор практики применения арбитражными судами положений законодательства о налогах и сборах, связанных с оценкой обоснованности налоговой выгоды"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 13.12.2023)
В частности, международные налоговые соглашения не могут применяться к ситуациям, когда стоящие за предоставлением финансирования и выплатой дохода отношения направлены лишь на создание удобного (льготного) налогового режима, а получающий доход резидент другого государства выступает в качестве подставного лица для другого субъекта, который фактически является бенефициаром рассматриваемого дохода.
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 26.06.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)
4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем возвращения ее гаранту и (или) письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств по гарантии, вследствие возвращения принципалом гаранту предусмотренной статьей 115.1 настоящего Кодекса гарантии при условии фактического отсутствия бенефициаров по такой гарантии и оснований для их возникновения в будущем;
показать больше документов