Фактически контролирующее лицо
Подборка наиболее важных документов по запросу Фактически контролирующее лицо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Анализ практики ГИТ: плановые и внеплановые проверки
(Агуреева Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2026, N 3)- изменение адреса регистрации и/или фактического осуществления деятельности контролируемым лицом;
(Агуреева Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2026, N 3)- изменение адреса регистрации и/или фактического осуществления деятельности контролируемым лицом;
"Банкротство. Правовое регулирование: научно-практическое пособие"
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Арбитражному суду предоставлено право уменьшить размер или полностью освободить от ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органа управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица, и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве, или обнаружено скрывавшееся последним имущество должника или контролирующего должника лица.
(3-е изд., переработанное и дополненное)
(Попондопуло В.Ф.)
("Проспект", 2025)Арбитражному суду предоставлено право уменьшить размер или полностью освободить от ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органа управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица, и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подп. 2 и 3 п. 4 ст. 61.10 Закона о банкротстве, или обнаружено скрывавшееся последним имущество должника или контролирующего должника лица.
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Признание недействительными торгов в рамках Закона N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Торги признаются недействительными в связи с наличием конфликта интересов, если победителем торгов выбрано лицо, которого заказчик фактически контролирует (дает обязательные указания и иным образом определяет его действия)
(КонсультантПлюс, 2026)Торги признаются недействительными в связи с наличием конфликта интересов, если победителем торгов выбрано лицо, которого заказчик фактически контролирует (дает обязательные указания и иным образом определяет его действия)
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 61.11 "Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Конкурсный управляющий обратился в суд с требованием о привлечении контролирующего должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Мажоритарным участником должника являлось общество (доля участия 95 процентов), оставшаяся доля (5 процентов) принадлежала физическому лицу, при этом указанное лицо являлось мажоритарным участником общества. Конкурсный управляющий указал, что данное физическое лицо является контролирующим должника лицом, противоправные действия которого привели к выводу активов должника и причинению существенного вреда имущественным правам кредиторов. Руководствуясь положениями ст. 61.10, п. 1, 2 ст. 61.11 федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также п. п. 3, 16, 21, 23 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", суд пришел к выводу, что именно данное физическое лицо имело возможность контролировать принимаемые обществом управленческие решения, непосредственно назначало руководителя должника, но не изменяло существовавшую модель ведения бизнеса, что повлекло причинение ущерба как самому должнику, так и его кредиторам. Суд отметил, что, будучи единственным участником общего собрания, физическое лицо необоснованно бездействовало в течение нескольких лет и не принимало мер для пресечения недобросовестной деятельности должника. Суд пришел к выводу, что физическое лицо фактически контролировало должника и было осведомлено о сделках, ухудшивших его финансовое состояние, что является основанием для его привлечения к ответственности.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Конкурсный управляющий обратился в суд с требованием о привлечении контролирующего должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника. Мажоритарным участником должника являлось общество (доля участия 95 процентов), оставшаяся доля (5 процентов) принадлежала физическому лицу, при этом указанное лицо являлось мажоритарным участником общества. Конкурсный управляющий указал, что данное физическое лицо является контролирующим должника лицом, противоправные действия которого привели к выводу активов должника и причинению существенного вреда имущественным правам кредиторов. Руководствуясь положениями ст. 61.10, п. 1, 2 ст. 61.11 федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", а также п. п. 3, 16, 21, 23 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", суд пришел к выводу, что именно данное физическое лицо имело возможность контролировать принимаемые обществом управленческие решения, непосредственно назначало руководителя должника, но не изменяло существовавшую модель ведения бизнеса, что повлекло причинение ущерба как самому должнику, так и его кредиторам. Суд отметил, что, будучи единственным участником общего собрания, физическое лицо необоснованно бездействовало в течение нескольких лет и не принимало мер для пресечения недобросовестной деятельности должника. Суд пришел к выводу, что физическое лицо фактически контролировало должника и было осведомлено о сделках, ухудшивших его финансовое состояние, что является основанием для его привлечения к ответственности.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"9. Арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
(ред. от 10.06.2026)
"О несостоятельности (банкротстве)"9. Арбитражный суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, в том числе отвечающее условиям, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 4 статьи 61.10 настоящего Федерального закона, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ
(ред. от 26.06.2026)
"О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)7. Контроль за нахождением в Российской Федерации контролируемого лица осуществляется федеральным органом исполнительной власти в сфере внутренних дел и его территориальным органом по месту жительства, месту пребывания или фактического нахождения контролируемого лица с применением мер федерального государственного контроля (надзора) в сфере миграции, установленных статьей 31.1 настоящего Федерального закона.
(ред. от 26.06.2026)
"О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)7. Контроль за нахождением в Российской Федерации контролируемого лица осуществляется федеральным органом исполнительной власти в сфере внутренних дел и его территориальным органом по месту жительства, месту пребывания или фактического нахождения контролируемого лица с применением мер федерального государственного контроля (надзора) в сфере миграции, установленных статьей 31.1 настоящего Федерального закона.
Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Иностранная организация, находящаяся на брокерском обслуживании и являющаяся КИК, получила доход от реализации обращающихся ценных бумаг. Фактическим получателем доходов является контролирующее лицо - гражданин РФ. Обязана ли организация-брокер удержать НДФЛ с доходов указанного физического лица? Если да, то учитываются ли при расчете налоговой базы расходы в виде суммы покупной стоимости ценных бумаг?
Статья: Правовые ограничения и корпоративный контроль в банкротном праве
(Бруско Б.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2026, N 1)17. Шиткина И.С. Ответственность фактически контролирующих лиц в корпоративном праве // Закон. 2018. N 7.
(Бруско Б.С.)
("Вестник арбитражной практики", 2026, N 1)17. Шиткина И.С. Ответственность фактически контролирующих лиц в корпоративном праве // Закон. 2018. N 7.
Готовое решение: Налоговые риски
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
(КонсультантПлюс, 2026)Лицо, которое фактически контролирует "однодневку", создает ее, чтобы получить налоговую выгоду, которая не будет обоснованной.
Статья: Контроль иностранного инвестора над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение для обеспечения безопасности государства
(Мильчакова О.В.)
("Хозяйство и право", 2026, N 3)<4> Некоторым образом отличающиеся, но концептуально схожие позиции см., например: Чеботарь Ю.М. Корпоративное управление: Монография. М.: АНО "Академия менеджмента и бизнес-администрирования", 2017. С. 22, 24; Шиткина И.С. Ответственность фактически контролирующих лиц в корпоративном праве // Закон. 2018. N 7. С. 114 - 133; Фейзрахманова Е.Р. Понятие корпоративного контроля: основные теоретические подходы // Юрист. 2025. N 1. С. 18 - 19.
(Мильчакова О.В.)
("Хозяйство и право", 2026, N 3)<4> Некоторым образом отличающиеся, но концептуально схожие позиции см., например: Чеботарь Ю.М. Корпоративное управление: Монография. М.: АНО "Академия менеджмента и бизнес-администрирования", 2017. С. 22, 24; Шиткина И.С. Ответственность фактически контролирующих лиц в корпоративном праве // Закон. 2018. N 7. С. 114 - 133; Фейзрахманова Е.Р. Понятие корпоративного контроля: основные теоретические подходы // Юрист. 2025. N 1. С. 18 - 19.
Статья: Страхование ответственности контролирующих лиц как средство минимизации правовых рисков
(Андреева А.М.)
("Хозяйство и право", 2024, N 2)При рассмотрении темы страхования ответственности членов органов управления юридического лица и его должностных лиц (ключевых сотрудников), известного также как страхование D&O, совсем не уделяется внимание такому потенциально возможному правовому средству минимизации правовых рисков контролирующих лиц, как страхование их имущественной ответственности. В данном случае можно говорить о страховании лиц, имеющих фактическую возможность определять действия юридического лица (п. 3 ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ), а также контролирующих должника лиц (ст. 61.10 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В статье рассмотрено предложение Минэкономразвития России о закреплении в Гражданском кодексе и в специальных законах права юридического лица за свой счет застраховать ответственность фактически контролирующих лиц, а также аргументы Совета при Президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства против такой инициативы. Выражена авторская позиция относительно возможности страхования ответственности контролирующих лиц.
(Андреева А.М.)
("Хозяйство и право", 2024, N 2)При рассмотрении темы страхования ответственности членов органов управления юридического лица и его должностных лиц (ключевых сотрудников), известного также как страхование D&O, совсем не уделяется внимание такому потенциально возможному правовому средству минимизации правовых рисков контролирующих лиц, как страхование их имущественной ответственности. В данном случае можно говорить о страховании лиц, имеющих фактическую возможность определять действия юридического лица (п. 3 ст. 53.1 Гражданского кодекса РФ), а также контролирующих должника лиц (ст. 61.10 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). В статье рассмотрено предложение Минэкономразвития России о закреплении в Гражданском кодексе и в специальных законах права юридического лица за свой счет застраховать ответственность фактически контролирующих лиц, а также аргументы Совета при Президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства против такой инициативы. Выражена авторская позиция относительно возможности страхования ответственности контролирующих лиц.
Статья: Правовое регулирование субсидиарной ответственности лиц, контролирующих банк как кредитную организацию
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В.)
("Современное право", 2024, N 3)При этом действующее законодательство не исключает возможность привлечения к субсидиарной ответственности фактически контролирующего должника лица, проводящего свою волю через иных подконтрольных фактическому руководителю физических и юридических лиц.
(Быков В.П., Черникова Е.В., Звездова И.В.)
("Современное право", 2024, N 3)При этом действующее законодательство не исключает возможность привлечения к субсидиарной ответственности фактически контролирующего должника лица, проводящего свою волю через иных подконтрольных фактическому руководителю физических и юридических лиц.
Статья: Гражданско-правовая ответственность членов совета директоров
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
(Шиткина И.С.)
("Право и экономика", 2025, N 5)Ответственность фактически контролирующих лиц,
Статья: Влияние родственников контролирующего лица на корпорацию
(Бирюлин Д.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 6)Гражданский кодекс Российской Федерации закрепляет лишь общую обязанность фактически контролирующего лица действовать добросовестно и разумно. В противном случае такое лицо несет ответственность по возмещению убытков (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).
(Бирюлин Д.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2022, N 6)Гражданский кодекс Российской Федерации закрепляет лишь общую обязанность фактически контролирующего лица действовать добросовестно и разумно. В противном случае такое лицо несет ответственность по возмещению убытков (п. 3 ст. 53.1 ГК РФ).
Статья: Особенности привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц в делах о несостоятельности (банкротстве)
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)Стоит учитывать, что организация при недобросовестном поведении, которое может выражаться в предоставлении фактической поддержки контролирующим лицам, рискует получить заявление в свою сторону, поскольку осуществляла содействие контролирующим должника лицам в неправомерном извлечении выгоды за счет взыскателей должника.
(Романов А.А., Набокова А.В.)
("Российский судья", 2025, N 1)Стоит учитывать, что организация при недобросовестном поведении, которое может выражаться в предоставлении фактической поддержки контролирующим лицам, рискует получить заявление в свою сторону, поскольку осуществляла содействие контролирующим должника лицам в неправомерном извлечении выгоды за счет взыскателей должника.