Замена стороны по внешнеэкономическому контракту
Подборка наиболее важных документов по запросу Замена стороны по внешнеэкономическому контракту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015) <221>, утв. Президиумом ВС России 25 ноября 2015 г., изложен ответ на вопрос о том, на кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам. В данном Обзоре сделан вывод о том, что в случае осуществления уступки прав требований по внешнеторговому договору (контракту) субъектом валютного контроля, на которого возлагается обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, будет являться цессионарий (лицо, к которому перешло право требования).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015) <221>, утв. Президиумом ВС России 25 ноября 2015 г., изложен ответ на вопрос о том, на кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам. В данном Обзоре сделан вывод о том, что в случае осуществления уступки прав требований по внешнеторговому договору (контракту) субъектом валютного контроля, на которого возлагается обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 комментируемой статьи, будет являться цессионарий (лицо, к которому перешло право требования).
Статья: Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК)
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)С точки зрения бланкетного законодательства и судебной практики, о нарушении валютного законодательства как об уклонении от репатриации денежных средств свидетельствуют непредставление в установленные сроки в уполномоченный банк, принявший на учет или на обслуживание внешнеторговый договор, подтверждающих документов, свидетельствующих об исполнении обязательства (прекращении, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по контракту) <3>, отсутствие действий лица, направленных на репатриацию денежных средств, в частности: оказание воздействия на контрагентов в целях возврата денежных средств в рублях Российской Федерации, ведение претензионной работы, инициирование судебного разбирательства, в том числе в Международном коммерческом Арбитражном суде при Торгово-промышленной палате РФ <4>.
(Кубанцева О.О.)
("Законность", 2022, N 5)С точки зрения бланкетного законодательства и судебной практики, о нарушении валютного законодательства как об уклонении от репатриации денежных средств свидетельствуют непредставление в установленные сроки в уполномоченный банк, принявший на учет или на обслуживание внешнеторговый договор, подтверждающих документов, свидетельствующих об исполнении обязательства (прекращении, перемене лица в обязательстве, изменении суммы обязательств по контракту) <3>, отсутствие действий лица, направленных на репатриацию денежных средств, в частности: оказание воздействия на контрагентов в целях возврата денежных средств в рублях Российской Федерации, ведение претензионной работы, инициирование судебного разбирательства, в том числе в Международном коммерческом Арбитражном суде при Торгово-промышленной палате РФ <4>.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015)
(ред. от 28.03.2018)Вопрос 5. На кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам?
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015)
(ред. от 28.03.2018)Вопрос 5. На кого будет возлагаться обязанность выполнения требований, установленных в ч. 1 ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", в случае перемены лиц в обязательствах по внешнеторговым договорам (контрактам) при уступке (цессии) прав требований денежных средств между резидентами по внешнеторговым сделкам?
Распоряжение Правительства РФ от 29.11.2025 N 3523-р
<О национальной модели целевых условий ведения бизнеса до 2030 года>внесены изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части урегулирования вопросов, связанных с использованием резидентами договоров факторинга и цессии в рамках исполнения обязательств по заключенным между резидентами и нерезидентами внешнеторговым договорам (контрактам), в том числе вопросов определения:
<О национальной модели целевых условий ведения бизнеса до 2030 года>внесены изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части урегулирования вопросов, связанных с использованием резидентами договоров факторинга и цессии в рамках исполнения обязательств по заключенным между резидентами и нерезидентами внешнеторговым договорам (контрактам), в том числе вопросов определения:
Вопрос: Обязана ли организация N 1 в целях валютного контроля предоставлять в банк информацию об уменьшении долга перед иностранной организацией? Обязана ли организация N 2 ставить на учет в банке договор цессии? Нужно ли ей подавать сведения в банк?
(Консультация эксперта, 2023)Согласно разъяснениям, представленным в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015), утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015, уступка права требования по внешнеторговым контрактам допустима (вопрос 5 раздела "Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике" данного Обзора).
(Консультация эксперта, 2023)Согласно разъяснениям, представленным в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015), утвержденном Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015, уступка права требования по внешнеторговым контрактам допустима (вопрос 5 раздела "Разъяснения по вопросам, возникающим в судебной практике" данного Обзора).
Вопрос: Какие особенности заключения договора цессии с цедентом-нерезидентом?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При заключении договора цессии представляются документы, подтверждающие перемену лица в обязательстве (п. 8.1.5 Инструкции), т.е. резидент - сторона внешнеторгового контракта должен представить в банк учета контракта договор уступки прав (требования) со справкой о подтверждающих документах.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При заключении договора цессии представляются документы, подтверждающие перемену лица в обязательстве (п. 8.1.5 Инструкции), т.е. резидент - сторона внешнеторгового контракта должен представить в банк учета контракта договор уступки прав (требования) со справкой о подтверждающих документах.
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Перечень сведений и документов, представляемых в банк в рамках контроля за осуществлением валютных операций, зависит от суммы заключенного вами внешнеэкономического контракта. Для контрактов на сумму не более 1 млн руб. в эквиваленте предусмотрен упрощенный порядок валютного контроля.
(КонсультантПлюс, 2025)Перечень сведений и документов, представляемых в банк в рамках контроля за осуществлением валютных операций, зависит от суммы заключенного вами внешнеэкономического контракта. Для контрактов на сумму не более 1 млн руб. в эквиваленте предусмотрен упрощенный порядок валютного контроля.