Карточка проверки контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Карточка проверки контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры, связанные с обменом документами и информацией с налоговыми органами: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2024)5. Контрагент проверяемого лица оспаривает истребование Налоговым органом у банка документов и сведений
(КонсультантПлюс, 2024)5. Контрагент проверяемого лица оспаривает истребование Налоговым органом у банка документов и сведений
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.12.2021 N 12АП-9462/2021 по делу N А57-989/2021
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: Требование удовлетворено в части.Так, согласно карточки счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", представленной налогоплательщиком в ходе проверки по контрагенту ООО "Горизонт" за 2016 год, задолженность ООО "Респект-К" перед ООО "Горизонт" по состоянию на 31.12.2016 года составляет 2 622,2 тыс. руб., тогда как согласно, данных, отраженным ООО "Горизонт" в балансе за 2016 год, дебиторская задолженность ООО "Горизонт" на 31.12.2016 года составляет всего 1 456 тыс. руб., что в 1,8 раза меньше кредиторской задолженности ООО "Респект-К" перед ООО "Горизонт".
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Решение: Требование удовлетворено в части.Так, согласно карточки счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", представленной налогоплательщиком в ходе проверки по контрагенту ООО "Горизонт" за 2016 год, задолженность ООО "Респект-К" перед ООО "Горизонт" по состоянию на 31.12.2016 года составляет 2 622,2 тыс. руб., тогда как согласно, данных, отраженным ООО "Горизонт" в балансе за 2016 год, дебиторская задолженность ООО "Горизонт" на 31.12.2016 года составляет всего 1 456 тыс. руб., что в 1,8 раза меньше кредиторской задолженности ООО "Респект-К" перед ООО "Горизонт".
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В организацию поступило требование о представлении документов в налоговую за 2018 - 2020 гг. в связи с проверкой контрагента (договоров, карточек счетов 60, 62, 76, оборотно-сальдовой ведомости, платежных поручений). Нужно ли представлять указанные документы, если взаимоотношений с ним в указанный период не было?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: В организацию поступило требование о представлении документов в налоговую за 2018 - 2020 гг. в связи с проверкой контрагента, в том числе договоров, карточек счетов 60, 62, 76, оборотно-сальдовой ведомости, платежных поручений. Нужно ли представлять указанные документы, если взаимоотношений с ним в указанный период не было (контрагент купил товар в 2021 г.)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2021)Вопрос: В организацию поступило требование о представлении документов в налоговую за 2018 - 2020 гг. в связи с проверкой контрагента, в том числе договоров, карточек счетов 60, 62, 76, оборотно-сальдовой ведомости, платежных поручений. Нужно ли представлять указанные документы, если взаимоотношений с ним в указанный период не было (контрагент купил товар в 2021 г.)?
Статья: Публичные сервисы для проверки контрагентов
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)В результатах поиска должен отобразиться проверяемый контрагент. Обратите внимание - в карточке контрагента может быть указано, что он прекратил свою деятельность, т.е. юридически его уже нет (см. стрелку на рисунке 2).
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)В результатах поиска должен отобразиться проверяемый контрагент. Обратите внимание - в карточке контрагента может быть указано, что он прекратил свою деятельность, т.е. юридически его уже нет (см. стрелку на рисунке 2).
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.11.2021)Из денежных средств, перечисленных налогоплательщиком контрагентам первого звена на оплату транспортных услуг, большая их часть в дальнейшем обналичивалась через цепочку взаимозависимых лиц и возвращалась учредителю налогоплательщика в форме передачи векселей. При этом контрагенты второго звена перечисляли денежные средства на лицевые счета и банковские карты граждан-водителей.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.11.2021)Из денежных средств, перечисленных налогоплательщиком контрагентам первого звена на оплату транспортных услуг, большая их часть в дальнейшем обналичивалась через цепочку взаимозависимых лиц и возвращалась учредителю налогоплательщика в форме передачи векселей. При этом контрагенты второго звена перечисляли денежные средства на лицевые счета и банковские карты граждан-водителей.
"КонсультантПлюс: Новости для бухгалтера бюджетной организации"Проверка контрагентов: ФНС разместила сведения о налоговых нарушениях организаций за 2022 год (15.12.2023)