Дисквалификация учредителя
Подборка наиболее важных документов по запросу Дисквалификация учредителя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения, связанные с деятельностью без регистрации, разрешительной документации (лицензий и др.) или с нарушением правил (техрегламентов): Должностное лицо обжалует привлечение к ответственности за нарушение законодательства о госрегистрации юрлиц
(КонсультантПлюс, 2024)Должностное лицо представило в регистрирующий орган заведомо ложные сведения об учредителе (ему назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек)
(КонсультантПлюс, 2024)Должностное лицо представило в регистрирующий орган заведомо ложные сведения об учредителе (ему назначено административное наказание в виде дисквалификации, и срок, на который она установлена, не истек)
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 20.05.2022 N 13АП-6213/2022, 13АП-5503/2022 по делу N А42-8450/2017
Категория: 1) НДС; 2) НДФЛ; 3) Налог на прибыль организаций; 4) Споры о привлечении к налоговой ответственности по главе 16 НК РФ.
Требования налогоплательщика: О признании недействительным решения о доначислении налогов, пени, штрафа.
Обстоятельства: В ходе проверки налоговым органом установлены направленность действий налогоплательщика на получение необоснованной налоговой выгоды путем создания формального документооборота по сделкам с контрагентами, завышение налоговых вычетов и необоснованное отражение в декларации по налогу на прибыль неподтвержденных расходов, неполное перечисление в установленный срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом.
Решение: Удовлетворено в части.Отсутствие сведений о руководителе ООО "Абсолют" Костроминой Е.С. и учредителе Абдулинс К.Ш. в реестре дисквалифицированных лиц или массовых руководителей и учредителей, не свидетельствует о добросовестности указанного контрагента.
Категория: 1) НДС; 2) НДФЛ; 3) Налог на прибыль организаций; 4) Споры о привлечении к налоговой ответственности по главе 16 НК РФ.
Требования налогоплательщика: О признании недействительным решения о доначислении налогов, пени, штрафа.
Обстоятельства: В ходе проверки налоговым органом установлены направленность действий налогоплательщика на получение необоснованной налоговой выгоды путем создания формального документооборота по сделкам с контрагентами, завышение налоговых вычетов и необоснованное отражение в декларации по налогу на прибыль неподтвержденных расходов, неполное перечисление в установленный срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом.
Решение: Удовлетворено в части.Отсутствие сведений о руководителе ООО "Абсолют" Костроминой Е.С. и учредителе Абдулинс К.Ш. в реестре дисквалифицированных лиц или массовых руководителей и учредителей, не свидетельствует о добросовестности указанного контрагента.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- не дисквалифицированы ли руководители (учредители) контрагента.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)- не дисквалифицированы ли руководители (учредители) контрагента.
Статья: Ответственность учредителя общества
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Так, судом установлено, что учредитель компании сообщил в налоговый орган заведомо недостоверные сведения об адресе местонахождения юрлица. При проведении выездной проверки было установлено, что по указанному адресу компания не находится. На учредителя возложили ответственность в виде дисквалификации сроком на 1 год (см. Постановление ВС РФ от 23.12.2019 N 47-АД19-29).
(Стюфеева И.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)Так, судом установлено, что учредитель компании сообщил в налоговый орган заведомо недостоверные сведения об адресе местонахождения юрлица. При проведении выездной проверки было установлено, что по указанному адресу компания не находится. На учредителя возложили ответственность в виде дисквалификации сроком на 1 год (см. Постановление ВС РФ от 23.12.2019 N 47-АД19-29).
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.07.2017 N 281-ФЗ
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций"дисквалификация учредителя (участника), срок которой не истек на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации;
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования обязательных требований к учредителям (участникам), органам управления и должностным лицам финансовых организаций"дисквалификация учредителя (участника), срок которой не истек на день, предшествующий дню получения Банком России документов для государственной регистрации кредитной организации;
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц - от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.