Бабушка дарит внуку квартиру
Подборка наиболее важных документов по запросу Бабушка дарит внуку квартиру (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Налоговое резидентство физических лиц: критерии и условия"
(выпуск 24)
(Бацылева И.А.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)Гражданка РФ подарила своему внуку, проживающему в Канаде, квартиру в г. Москве. Должен ли он платить НДФЛ?
(выпуск 24)
(Бацылева И.А.)
("Редакция "Российской газеты", 2017)Гражданка РФ подарила своему внуку, проживающему в Канаде, квартиру в г. Москве. Должен ли он платить НДФЛ?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель подарил своему сыну квартиру, которая ранее сдавалась в рамках предпринимательской деятельности. Должен ли сын (не является ИП, не имеет статуса иностранного агента, не использует квартиру в предпринимательской деятельности) исчислить НДФЛ с данного подарка?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2026)Вопрос: Индивидуальный предприниматель подарил своему сыну квартиру, которая ранее сдавалась в рамках предпринимательской деятельности. Должен ли сын (не является ИП, не имеет статуса иностранного агента, не использует квартиру в предпринимательской деятельности) исчислить НДФЛ с данного подарка?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2026)Вопрос: Индивидуальный предприниматель подарил своему сыну квартиру, которая ранее сдавалась в рамках предпринимательской деятельности. Должен ли сын (не является ИП, не имеет статуса иностранного агента, не использует квартиру в предпринимательской деятельности) исчислить НДФЛ с данного подарка?
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 572 "Договор дарения" ГК РФ
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ")Руководствуясь статьей 572 Гражданского кодекса РФ и установив, что оспариваемый договор дарения заключен между близкими родственниками, исполнен сторонами реально, между сторонами совершены необходимые действия, направленные на создание соответствующих договору дарения правовых последствий, связанных с переходом права собственности на жилое помещение, что соответствует правомочиям собственника, переход доли в праве собственности к одаряемой состоялся, зарегистрирован в уполномоченном государственном органе, суд правомерно отказал в признании недействительным договора дарения 2/3 долей земельного участка и жилого дома, поскольку, как следует из поведения сторон при совершении сделок, бабушка (истица) имела намерение подарить внучке (одаряемая) долю в жилом помещении, обеспечивала осмотр помещения при проверке органом опеки и попечительства, знала о необходимости последующей продажи ипотечного жилого помещения в целях погашения долговых обязательств наследодателя, а также учитывая, что в спорном жилом помещении истице принадлежит 1/3 доли.
(ООО юридическая фирма "ЮРИНФОРМ ВМ")Руководствуясь статьей 572 Гражданского кодекса РФ и установив, что оспариваемый договор дарения заключен между близкими родственниками, исполнен сторонами реально, между сторонами совершены необходимые действия, направленные на создание соответствующих договору дарения правовых последствий, связанных с переходом права собственности на жилое помещение, что соответствует правомочиям собственника, переход доли в праве собственности к одаряемой состоялся, зарегистрирован в уполномоченном государственном органе, суд правомерно отказал в признании недействительным договора дарения 2/3 долей земельного участка и жилого дома, поскольку, как следует из поведения сторон при совершении сделок, бабушка (истица) имела намерение подарить внучке (одаряемая) долю в жилом помещении, обеспечивала осмотр помещения при проверке органом опеки и попечительства, знала о необходимости последующей продажи ипотечного жилого помещения в целях погашения долговых обязательств наследодателя, а также учитывая, что в спорном жилом помещении истице принадлежит 1/3 доли.
Определение Судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда Российской Федерации от 09.07.2024 N 5-КГ24-59-К2 (УИД 77RS0023-02-2021-000903-96)
Категория спора: Дарение.
Требования дарителя: О признании договоров дарения недействительными, применении последствий их недействительности, восстановлении права собственности на квартиру.
Обстоятельства: Истица ссылается на то, что подарила квартиру ответчице-2, полагая, что подписывает договор ренты. Ответчица-2, став собственником квартиры, подарила ее ответчику-1, который выселил истицу из квартиры.
Решение: Дело направлено на новое апелляционное рассмотрение, так как суд апелляционной инстанции, переоценив положенные в основу решения суда первой инстанции доказательства, не указал, какие нормы материального или процессуального права были нарушены судом первой инстанции при их оценке.В соответствии с договором дарения от 17 июня 2019 г. Жирнова В.И. подарила квартиру Жирнову А.П.; в силу пункта 4.3 этого договора даритель и одаряемый являются близкими родственниками - бабушкой и внуком. Переход права собственности состоялся 26 июня 2019 г.,
Категория спора: Дарение.
Требования дарителя: О признании договоров дарения недействительными, применении последствий их недействительности, восстановлении права собственности на квартиру.
Обстоятельства: Истица ссылается на то, что подарила квартиру ответчице-2, полагая, что подписывает договор ренты. Ответчица-2, став собственником квартиры, подарила ее ответчику-1, который выселил истицу из квартиры.
Решение: Дело направлено на новое апелляционное рассмотрение, так как суд апелляционной инстанции, переоценив положенные в основу решения суда первой инстанции доказательства, не указал, какие нормы материального или процессуального права были нарушены судом первой инстанции при их оценке.В соответствии с договором дарения от 17 июня 2019 г. Жирнова В.И. подарила квартиру Жирнову А.П.; в силу пункта 4.3 этого договора даритель и одаряемый являются близкими родственниками - бабушкой и внуком. Переход права собственности состоялся 26 июня 2019 г.,
Нормативные акты
<Письмо> УФНС РФ по г. Москве от 20.04.2011 N 20-14/4/38728@
<О налогообложении дохода внука, полученного при дарении квартиры бабушкой>Вопрос: В конце 2010 года бабушка подарила внуку квартиру. Подлежит ли обложению НДФЛ доход внука, полученный в порядке дарения?
<О налогообложении дохода внука, полученного при дарении квартиры бабушкой>Вопрос: В конце 2010 года бабушка подарила внуку квартиру. Подлежит ли обложению НДФЛ доход внука, полученный в порядке дарения?
Письмо ГНИ по г. Москве от 19.09.1994 N 11-13/12099
"О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"3) В налоговый орган поступили сведения о заключении договора дарения: бабушка дарит квартиру внуку, квартира была передана в собственность бабушки в результате приватизации. Однако сын дарителя, проживающий в районах Крайнего Севера, а ранее проживавший совместно с матерью, предъявил права собственности на эту квартиру в судебном порядке. Судом вынесено решение о признании договора дарения не вступившим в силу. Производить ли в данном случае исчисление и удержание налога на дарение? Если налог был уплачен до вынесения решения суда о признании договора дарения не вступившим в силу, производить ли возврат платежа и каков механизм возврата?
"О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"3) В налоговый орган поступили сведения о заключении договора дарения: бабушка дарит квартиру внуку, квартира была передана в собственность бабушки в результате приватизации. Однако сын дарителя, проживающий в районах Крайнего Севера, а ранее проживавший совместно с матерью, предъявил права собственности на эту квартиру в судебном порядке. Судом вынесено решение о признании договора дарения не вступившим в силу. Производить ли в данном случае исчисление и удержание налога на дарение? Если налог был уплачен до вынесения решения суда о признании договора дарения не вступившим в силу, производить ли возврат платежа и каков механизм возврата?
Вопрос: Квартира поделена на 4 доли между членами семьи (два родителя и несовершеннолетние дети до 14 лет). Могут ли дети подарить свои доли одному из родителей?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: Квартира поделена на 4 доли между членами семьи (два родителя и несовершеннолетние дети до 14 лет). Могут ли дети подарить свои доли одному из родителей?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вопрос: Квартира поделена на 4 доли между членами семьи (два родителя и несовершеннолетние дети до 14 лет). Могут ли дети подарить свои доли одному из родителей?
Вопрос: О налогообложении НДФЛ недвижимого имущества (квартиры), полученного в порядке дарения.
(Письмо Минфина РФ от 20.06.2007 N 03-04-05-01/197)В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не облагаются налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев в случаях, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
(Письмо Минфина РФ от 20.06.2007 N 03-04-05-01/197)В соответствии с п. 18.1 ст. 217 Кодекса не облагаются налогом на доходы физических лиц доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев в случаях, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Вопрос: ...В 2012 г. была продана квартира, находившаяся в собственности отца и двух его детей, а также была приобретена другая квартира. Возникает ли обязанность по уплате НДФЛ с дохода от продажи 1/3 доли в праве собственности на квартиру, если право собственности на долю перешло к несовершеннолетнему сыну в результате ее дарения дедушкой внуку в 2010 г.? Возможно ли в НК РФ внести изменение, в соответствии с которым не облагается НДФЛ доход физлиц от продажи долей в недвижимом имуществе, полученных в порядке дарения между членами одной семьи и близкими родственниками, если даритель владел долями в недвижимом имуществе более трех лет?
(Письмо Минфина России от 14.08.2013 N 03-04-05/33049)Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
(Письмо Минфина России от 14.08.2013 N 03-04-05/33049)Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Статья: Новости от 23.08.2019
("Главная книга", 2019, N 17)В случае когда прабабушка подарила своему правнуку недвижимость (например, квартиру), со стоимости этого подарка придется уплатить НДФЛ.
("Главная книга", 2019, N 17)В случае когда прабабушка подарила своему правнуку недвижимость (например, квартиру), со стоимости этого подарка придется уплатить НДФЛ.
Вопрос: Нужно ли согласие органов опеки, если бабушка дарит квартиру несовершеннолетнему внуку?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подборки и консультации Горячей линии
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подборки и консультации Горячей линии
Ситуация: Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, цифровая валюта, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем) ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой) (п. 18.1 ст. 217, пп. 7 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228 НК РФ; ст. 14 СК РФ).
Вопрос: О налогообложении НДФЛ дохода физического лица в виде переходящей в его собственность по договору дарения квартиры в случае, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, и об особенностях определения налоговой базы в данном случае.
(Письмо Минфина РФ от 28.03.2007 N 03-04-05-01/90)При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями или детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами).
(Письмо Минфина РФ от 28.03.2007 N 03-04-05-01/90)При этом доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями или детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами).
Вопрос: По договору дарения даритель (родная сестра одаряемого) дарит одаряемому денежные средства. Должен ли одаряемый заплатить налог с полученных по договору дарения денежных средств и подать 3-НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем), ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, а также членом вашей семьи и (или) вашим близким родственником (супругом (супругой), родителем (в том числе усыновителем), ребенком (в том числе усыновленным), бабушкой, дедушкой, внуком, братом или сестрой).
Вопрос: Физлицо (внук) получило в мае 2019 г. в дар квартиру от бабушки. НДФЛ с дохода, полученного в порядке дарения, в данном случае не подлежал уплате ввиду того, что подарок получен от близкого родственника. В 2020 г. физлицо планирует продать квартиру. В каком порядке следует исчислить НДФЛ по данной сделке?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Физлицо (внук) получило в мае 2019 г. в дар квартиру от бабушки. НДФЛ с дохода, полученного в порядке дарения, в данном случае не подлежал уплате ввиду того, что подарок получен от близкого родственника. В 2020 г. физлицо планирует продать квартиру. В каком порядке следует исчислить НДФЛ по данной сделке?
(Консультация эксперта, 2020)Вопрос: Физлицо (внук) получило в мае 2019 г. в дар квартиру от бабушки. НДФЛ с дохода, полученного в порядке дарения, в данном случае не подлежал уплате ввиду того, что подарок получен от близкого родственника. В 2020 г. физлицо планирует продать квартиру. В каком порядке следует исчислить НДФЛ по данной сделке?
Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Вопрос: Бабушка подарила внучке дом и земельный участок. Нужно ли внучке сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог?