Верификация факторинг
Подборка наиболее важных документов по запросу Верификация факторинг (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Форма: Должностная инструкция андеррайтера (специалиста по управлению (мониторингу, взысканию) дебиторской задолженностью, специалиста ведущего, главного специалиста, руководителя (начальника) службы (подразделения, департамента, управления, отдела) по управлению рисками) (профессиональный стандарт "Специалист по факторинговым операциям")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)7) тактики и методики проведения верификации поставок;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)7) тактики и методики проведения верификации поставок;
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: SmartFactor - транзакционно-аналитический подход к автоматизации факторинга
(Емельянов В.Ю.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2009, N 2)В случае использования клиентского модуля с интернет-доступом существует возможность предоставления клиенту прав регистрации поставок в системе самостоятельно с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП). А при необходимости реализуется и подписание документов дебитором с использованием ЭЦП, что может снижать затраты фактора на верификацию таких поставок, подписанных с клиентом и дебитором в электронном виде, и значительно ускорять документооборот.
(Емельянов В.Ю.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2009, N 2)В случае использования клиентского модуля с интернет-доступом существует возможность предоставления клиенту прав регистрации поставок в системе самостоятельно с использованием электронно-цифровой подписи (ЭЦП). А при необходимости реализуется и подписание документов дебитором с использованием ЭЦП, что может снижать затраты фактора на верификацию таких поставок, подписанных с клиентом и дебитором в электронном виде, и значительно ускорять документооборот.
Статья: Поиск эффективных решений в международной деятельности банков
(Макарова Н.)
("Международные банковские операции", 2011, N 2)Тема мошенничества получила свое продолжение и в выступлении И.Е. Покаместова (ООО "ФАКТОРинг ПРО"). Кроме отрицательных и положительных последствий финансового кризиса для рынка международного факторинга докладчик отметил высокую степень подверженности банка, предоставляющего факторинговые услуги, риску недобросовестности или заведомо мошеннических действий своих клиентов. В факторинге встречаются такие виды мошенничества, как двойная уступка, предоставление фиктивных счетов, предварительных счетов, сговор клиента банка и дебитора, представление фиктивной отчетности, взаимозачеты и скидки, "возвратная" или консигнационная торговля и т.д. При этом противодействие таким операциям требует определенных действий не только со стороны фактора, как то: верификация, трендовый и портфельный анализ для предотвращения представления фиктивных счетов или тщательный анализ договора поставки и регулярные сверки во избежание оплаты предварительных счетов, но и со стороны индустрии в целом. Например, уступки одних и тех же счетов-фактур нескольким факторинговым компаниям можно было бы избежать, если бы регулярно осуществлялся обмен информацией между факторами и финансовыми агентами, а также при наличии в стране единой базы данных счетов-фактур. Но банки зачастую не хотят сотрудничать в этой области из-за высокой конкуренции, боясь переманивания клиентов другими участниками рынка.
(Макарова Н.)
("Международные банковские операции", 2011, N 2)Тема мошенничества получила свое продолжение и в выступлении И.Е. Покаместова (ООО "ФАКТОРинг ПРО"). Кроме отрицательных и положительных последствий финансового кризиса для рынка международного факторинга докладчик отметил высокую степень подверженности банка, предоставляющего факторинговые услуги, риску недобросовестности или заведомо мошеннических действий своих клиентов. В факторинге встречаются такие виды мошенничества, как двойная уступка, предоставление фиктивных счетов, предварительных счетов, сговор клиента банка и дебитора, представление фиктивной отчетности, взаимозачеты и скидки, "возвратная" или консигнационная торговля и т.д. При этом противодействие таким операциям требует определенных действий не только со стороны фактора, как то: верификация, трендовый и портфельный анализ для предотвращения представления фиктивных счетов или тщательный анализ договора поставки и регулярные сверки во избежание оплаты предварительных счетов, но и со стороны индустрии в целом. Например, уступки одних и тех же счетов-фактур нескольким факторинговым компаниям можно было бы избежать, если бы регулярно осуществлялся обмен информацией между факторами и финансовыми агентами, а также при наличии в стране единой базы данных счетов-фактур. Но банки зачастую не хотят сотрудничать в этой области из-за высокой конкуренции, боясь переманивания клиентов другими участниками рынка.
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 27.06.2022 N 308-ЭС22-11194 по делу N А32-49744/2020
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании задолженности по договору поставки.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку со стороны компании отправлялись отчеты о поставках, которые не содержали сведений о поставке по нескольким накладным, следовательно, общество не должно было их финансировать. Отсутствие задолженности со стороны компании подтверждено копиями платежных поручений.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.При названных обстоятельствах, руководствуясь статьями 309, 486, 506, 516, 824, 826, 830 Гражданского кодекса Российской Федерации и признав, что правоотношения по договору факторингового обслуживания надлежит рассматривать в совокупности с условиями договора о верификации поставок, приняв во внимание взыскание фактором с поставщика и поручителя предоставленного финансирования судебным актом по делу N 2-4465/2020, суды отказали в удовлетворении иска.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о взыскании задолженности по договору поставки.
Обжалуемый результат спора: В удовлетворении требования отказано, поскольку со стороны компании отправлялись отчеты о поставках, которые не содержали сведений о поставке по нескольким накладным, следовательно, общество не должно было их финансировать. Отсутствие задолженности со стороны компании подтверждено копиями платежных поручений.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано.При названных обстоятельствах, руководствуясь статьями 309, 486, 506, 516, 824, 826, 830 Гражданского кодекса Российской Федерации и признав, что правоотношения по договору факторингового обслуживания надлежит рассматривать в совокупности с условиями договора о верификации поставок, приняв во внимание взыскание фактором с поставщика и поручителя предоставленного финансирования судебным актом по делу N 2-4465/2020, суды отказали в удовлетворении иска.
Нормативные акты
Статья: О создании факторингового бизнеса. Мысли вслух
(Емельянов В.Ю.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 4)По мере развития рынка стали появляться проекты, не просто копирующие чужие наработки, но вносящие свой вклад в развитие отрасли. При этом по мере роста объемов операций наиболее актуальной стала проблема создания эффективного риск-менеджмента именно для факторинга. В этот момент как элемент системы риск-менеджмента стали появляться первые подразделения в рамках факторинговых проектов, которые специализируются на верификациях поставок, проверках контрагентов, работе с дебиторской задолженностью. Выполняемый ими функционал не пересекается с другими подразделениями и не может быть разделен, так как только комплексный подход к выполнению этих функций в тесном взаимодействии с мидл-офисом (клиентские менеджеры) позволяет рассматривать это подразделение как наиболее значимый элемент системы риск-менеджмента. Какой-либо анализ является лишь дополнением к системе риск-менеджмента, а основой является технология проведения операций.
(Емельянов В.Ю.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 4)По мере развития рынка стали появляться проекты, не просто копирующие чужие наработки, но вносящие свой вклад в развитие отрасли. При этом по мере роста объемов операций наиболее актуальной стала проблема создания эффективного риск-менеджмента именно для факторинга. В этот момент как элемент системы риск-менеджмента стали появляться первые подразделения в рамках факторинговых проектов, которые специализируются на верификациях поставок, проверках контрагентов, работе с дебиторской задолженностью. Выполняемый ими функционал не пересекается с другими подразделениями и не может быть разделен, так как только комплексный подход к выполнению этих функций в тесном взаимодействии с мидл-офисом (клиентские менеджеры) позволяет рассматривать это подразделение как наиболее значимый элемент системы риск-менеджмента. Какой-либо анализ является лишь дополнением к системе риск-менеджмента, а основой является технология проведения операций.
Статья: Факторинг для экспортеров и импортеров
(Покаместов И.Е.)
("Международные банковские операции", 2011, N 3)При осуществлении уступки заполняется документ Assignment Legend для верификации реквизитов участников и объекта сделки.
(Покаместов И.Е.)
("Международные банковские операции", 2011, N 3)При осуществлении уступки заполняется документ Assignment Legend для верификации реквизитов участников и объекта сделки.
Статья: Значение применения антимонопольного комплаенса организациями торговли для предотвращения нарушений законодательства о конкуренции
(Карпов Н.Н.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2020, N 4)2. Закрепленное в договоре поставки только с отдельным поставщиком требование о верификации. Следует учитывать, что не будет являться дискриминацией установление требования о верификации в отношении экономически обоснованно выбранной группы поставщиков (например, у ПАО "Магнит" такое требование предусмотрено в отношении поставщиков, применяющих факторинг <43>).
(Карпов Н.Н.)
("Журнал предпринимательского и корпоративного права", 2020, N 4)2. Закрепленное в договоре поставки только с отдельным поставщиком требование о верификации. Следует учитывать, что не будет являться дискриминацией установление требования о верификации в отношении экономически обоснованно выбранной группы поставщиков (например, у ПАО "Магнит" такое требование предусмотрено в отношении поставщиков, применяющих факторинг <43>).
Статья: Банковское и коммерческое финансирование торговли: конкуренция и симбиоз
(Покаместов И.Е.)
("Международные банковские операции", 2012, N 2)Нельзя не учитывать ряд правовых рисков работы с заказами, а значит, при предоставлении такого рода услуг поставщикам надо уделять особое внимание предварительному анализу договора купли-продажи и мониторингу взаимоотношений с первичным поставщиком, а также мониторингу и верификации денежных требований и складскому аудиту. Отсутствие баз данных по клиентам и их дебиторам также повышает риски фактора и мешает оценке кредитоспособности клиентов. Нередки двойная уступка, fresh air invoicing, аффилированность поставщика и покупателя. Тем не менее с развитием рынка факторинга эта проблема, скорее всего, решится либо законодательно, либо с помощью саморегулирования.
(Покаместов И.Е.)
("Международные банковские операции", 2012, N 2)Нельзя не учитывать ряд правовых рисков работы с заказами, а значит, при предоставлении такого рода услуг поставщикам надо уделять особое внимание предварительному анализу договора купли-продажи и мониторингу взаимоотношений с первичным поставщиком, а также мониторингу и верификации денежных требований и складскому аудиту. Отсутствие баз данных по клиентам и их дебиторам также повышает риски фактора и мешает оценке кредитоспособности клиентов. Нередки двойная уступка, fresh air invoicing, аффилированность поставщика и покупателя. Тем не менее с развитием рынка факторинга эта проблема, скорее всего, решится либо законодательно, либо с помощью саморегулирования.
Статья: Построение оптимальной технологии осуществления факторинговых операций
(Кожина Л.М.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 1)Подготовка и заключение договора на факторинговое
(Кожина Л.М.)
("Факторинг и торговое финансирование", 2008, N 1)Подготовка и заключение договора на факторинговое
Статья: Методика управления юридическими рисками, сопутствующими факторинговым операциям
(Дереш С.Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2009, N 3)В отдельных случаях мошеннические действия в рамках факторинга осуществляются по сговору клиента и дебитора. В таком случае клиент передает в банк товарные накладные и другие документы, подтверждающие наличие прав требования, и при осуществлении верификации поставок сотрудником банка представители дебитора устно, по телефону, подтверждают наличие такой товарной накладной и получение товаров в рамках данной поставки. Однако после возникновения задолженности и обращения банка в суд представители дебитора заявляют о том, что товарная накладная сфальсифицирована, представитель, подписавший товарную накладную, никогда не работал в компании-дебиторе, а печать компании на товарной накладной является поддельной, или приводят иные доводы, обосновывающие факт фальсификации товарной накладной.
(Дереш С.Ю.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2009, N 3)В отдельных случаях мошеннические действия в рамках факторинга осуществляются по сговору клиента и дебитора. В таком случае клиент передает в банк товарные накладные и другие документы, подтверждающие наличие прав требования, и при осуществлении верификации поставок сотрудником банка представители дебитора устно, по телефону, подтверждают наличие такой товарной накладной и получение товаров в рамках данной поставки. Однако после возникновения задолженности и обращения банка в суд представители дебитора заявляют о том, что товарная накладная сфальсифицирована, представитель, подписавший товарную накладную, никогда не работал в компании-дебиторе, а печать компании на товарной накладной является поддельной, или приводят иные доводы, обосновывающие факт фальсификации товарной накладной.
Статья: Кредитные инструменты для малого и среднего бизнеса
(Гидулян А.В.)
("Банковское кредитование", 2014, N 4)Итак, после получения от предприятия документов по поставке товара покупателю на условиях отсрочки платежа банк (скорее всего, после проведения верификации и проверки платежеспособности дебитора-покупателя) выплатит предприятию-поставщику до 80% суммы поставки. При этом банк получает факторинговую комиссию за администрирование дебиторской задолженности (согласно тарифам банка). Остальные 20% банк удерживает как компенсацию риска неуплаты дебитора.
(Гидулян А.В.)
("Банковское кредитование", 2014, N 4)Итак, после получения от предприятия документов по поставке товара покупателю на условиях отсрочки платежа банк (скорее всего, после проведения верификации и проверки платежеспособности дебитора-покупателя) выплатит предприятию-поставщику до 80% суммы поставки. При этом банк получает факторинговую комиссию за администрирование дебиторской задолженности (согласно тарифам банка). Остальные 20% банк удерживает как компенсацию риска неуплаты дебитора.
Статья: Бизнес-процесс оказания факторинговых услуг
(Покаместов И.Е.)
("Банковское кредитование", 2011, N 6)Точкой отсчета второго этапа является предъявление клиентом в банк первичных документов по поставкам, которые в соответствии с договором факторинга подлежат финансированию. По каждой поставке должна храниться информация о счетах-фактурах, накладных, доверенностях, актах приемки-передачи и прочих документах. После прохождения этапов контроля (соответствие условиям контракта, верификации поставок, авторизации и контроля лимитов) осуществляется утверждение поставок к финансированию с последующим отражением в учете банка. Точкой завершения этапа является сформированный перечень предъявленных поставок с указанием статуса по каждой поставке, а именно статуса "утверждена к финансированию"; в случае отказа - статуса с указанием причины отказа.
(Покаместов И.Е.)
("Банковское кредитование", 2011, N 6)Точкой отсчета второго этапа является предъявление клиентом в банк первичных документов по поставкам, которые в соответствии с договором факторинга подлежат финансированию. По каждой поставке должна храниться информация о счетах-фактурах, накладных, доверенностях, актах приемки-передачи и прочих документах. После прохождения этапов контроля (соответствие условиям контракта, верификации поставок, авторизации и контроля лимитов) осуществляется утверждение поставок к финансированию с последующим отражением в учете банка. Точкой завершения этапа является сформированный перечень предъявленных поставок с указанием статуса по каждой поставке, а именно статуса "утверждена к финансированию"; в случае отказа - статуса с указанием причины отказа.
Статья: Три точки роста
(Мусиец М.)
("Банки и деловой мир", 2012, N 7)Доля международного факторинга в 2011 г. составила чуть более 1% рынка. Вступление в ВТО создает условия для роста внешнеторгового оборота, что расширяет потенциал международного факторинга. Кроме того, Министерство финансов подготовило законопроект, позволяющий российским компаниям-экспортерам получать выручку от факторинговых компаний - резидентов. Принятие закона будет способствовать и росту экспортного факторинга. Воспользоваться ситуацией смогут факторы, имеющие большой опыт и компетенцию в импортном и экспортном факторинге (прежде всего, НФК и Промсвязьбанк). Выход новых иностранных игроков на российский факторинговый рынок маловероятен. С одной стороны, европейские банки озабочены решением собственных проблем, с другой - на российском рынке пока узок сегмент клиентов, готовых платить за качественную сервисную составляющую факторинга: верификацию поставок, сбор дебиторской задолженности и другие услуги.
(Мусиец М.)
("Банки и деловой мир", 2012, N 7)Доля международного факторинга в 2011 г. составила чуть более 1% рынка. Вступление в ВТО создает условия для роста внешнеторгового оборота, что расширяет потенциал международного факторинга. Кроме того, Министерство финансов подготовило законопроект, позволяющий российским компаниям-экспортерам получать выручку от факторинговых компаний - резидентов. Принятие закона будет способствовать и росту экспортного факторинга. Воспользоваться ситуацией смогут факторы, имеющие большой опыт и компетенцию в импортном и экспортном факторинге (прежде всего, НФК и Промсвязьбанк). Выход новых иностранных игроков на российский факторинговый рынок маловероятен. С одной стороны, европейские банки озабочены решением собственных проблем, с другой - на российском рынке пока узок сегмент клиентов, готовых платить за качественную сервисную составляющую факторинга: верификацию поставок, сбор дебиторской задолженности и другие услуги.