Снятие наличных со счета ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Снятие наличных со счета ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новости от 03.04.2026
("Главная книга", 2026, N 8)Вывезти наличку (физлицам - сверх лимита, компаниям и ИП - в принципе) можно, если вывоз производится через воздушные пункты пропуска через госграницу РФ в международных аэропортах, определяемых Правительством РФ. При этом необходимо иметь при себе заверенные кредитной организацией банковские выписки, подтверждающие снятие наличных рублей с банковских счетов (вкладов) физлиц, юрлиц и ИП, либо иной документ из перечня Правительства РФ.
("Главная книга", 2026, N 8)Вывезти наличку (физлицам - сверх лимита, компаниям и ИП - в принципе) можно, если вывоз производится через воздушные пункты пропуска через госграницу РФ в международных аэропортах, определяемых Правительством РФ. При этом необходимо иметь при себе заверенные кредитной организацией банковские выписки, подтверждающие снятие наличных рублей с банковских счетов (вкладов) физлиц, юрлиц и ИП, либо иной документ из перечня Правительства РФ.
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 5)Из банковских выписок по счету спорного контрагента усматривается обналичивание поступивших от налогоплательщика денежных средств через счета индивидуальных предпринимателей и снятие наличных денежных средств через банкоматы. При этом финансовые и товарные потоки не совпадают (Постановление АС УО от 04.02.2026 N Ф09-6126/25 по делу N А47-7531/2025).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 5)Из банковских выписок по счету спорного контрагента усматривается обналичивание поступивших от налогоплательщика денежных средств через счета индивидуальных предпринимателей и снятие наличных денежных средств через банкоматы. При этом финансовые и товарные потоки не совпадают (Постановление АС УО от 04.02.2026 N Ф09-6126/25 по делу N А47-7531/2025).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")- денежные средства перечисляются на расчетные счета сомнительных организаций, не отраженных в книге покупок преимущественно с комментариями "по счету, за товар без учета НДС", с последующим выводом денежных средств из делового оборота через расчетные счета ИП, а также снятия наличных в банкоматах;
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")- денежные средства перечисляются на расчетные счета сомнительных организаций, не отраженных в книге покупок преимущественно с комментариями "по счету, за товар без учета НДС", с последующим выводом денежных средств из делового оборота через расчетные счета ИП, а также снятия наличных в банкоматах;
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из банковских выписок по счету спорного контрагента усматривается обналичивание поступивших от налогоплательщика денежных средств через счета индивидуальных предпринимателей и снятие наличных денежных средств через банкоматы. При этом финансовые и товарные потоки не совпадают.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Из банковских выписок по счету спорного контрагента усматривается обналичивание поступивших от налогоплательщика денежных средств через счета индивидуальных предпринимателей и снятие наличных денежных средств через банкоматы. При этом финансовые и товарные потоки не совпадают.
Нормативные акты
"Обзор практики рассмотрения судами дел о материальной ответственности работника"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)В обоснование иска Банк указал, что Б. и С. работали в Банке в дополнительном офисе на различных должностях на основании трудовых договоров, с ними были заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе Банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе Банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента Банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту Банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен Банком в полном объеме. Данную сумму Банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей Банку был причинен ущерб.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 05.12.2018)В обоснование иска Банк указал, что Б. и С. работали в Банке в дополнительном офисе на различных должностях на основании трудовых договоров, с ними были заключены договоры о полной индивидуальной материальной ответственности. В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе Банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе Банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента Банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту Банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен Банком в полном объеме. Данную сумму Банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей Банку был причинен ущерб.
Статья: Если ваш сотрудник украл?
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
(Шишкина А.)
("Трудовое право", 2024, N 10)В ходе проведения внезапной тематической проверки с ревизией денежной наличности и ценностей в дополнительном офисе банка было установлено, что С. без поручений клиента банка создала в автоматизированной единой корпоративной системе банка, а Б. подтвердила фиктивную операцию по списанию с расчетного счета клиента банка 13 000 000 руб. на счет индивидуального предпринимателя К. Впоследствии Б. был принят чек без идентификации клиента на снятие наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. В результате таких действий клиенту банка был причинен материальный ущерб на сумму 13 000 000 руб., который ему возмещен банком в полном объеме. Данную сумму банк просил взыскать с Б. и С. в равных долях, ссылаясь на то, что по их вине вследствие ненадлежащего исполнения должностных обязанностей банку был причинен ущерб. Определением суда первой инстанции к участию в деле в качестве соответчика привлечена Д. - бывший руководитель дополнительного офиса банка.
Вопрос: О снятии наличных денег с расчетного счета ИП.
(Письмо Банка России от 20.11.2024 N 29-1-1-ОГ/22249)Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель снять деньги с расчетного счета на личные нужды?
(Письмо Банка России от 20.11.2024 N 29-1-1-ОГ/22249)Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель снять деньги с расчетного счета на личные нужды?