Документы для открытия расчетного счета ип
Подборка наиболее важных документов по запросу Документы для открытия расчетного счета ип (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как организации или ИП открыть расчетный счет в банке
(КонсультантПлюс, 2026)Для открытия расчетного счета предварительно необходимо обратиться в банк, в котором планируется его открыть, и уточнить перечень документов, необходимых для открытия счета, и порядок его открытия. Это следует сделать, так как Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И не содержит исчерпывающего перечня документов для открытия расчетного счета ИП и порядка его открытия. Согласно п. 8.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И указанные сведения должны содержаться в банковских правилах.
(КонсультантПлюс, 2026)Для открытия расчетного счета предварительно необходимо обратиться в банк, в котором планируется его открыть, и уточнить перечень документов, необходимых для открытия счета, и порядок его открытия. Это следует сделать, так как Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И не содержит исчерпывающего перечня документов для открытия расчетного счета ИП и порядка его открытия. Согласно п. 8.1 Инструкции Банка России от 30.06.2021 N 204-И указанные сведения должны содержаться в банковских правилах.
Статья: Что изменилось при открытии расчетного счета для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с 1 апреля 2022 года
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Как и ранее, в соответствии с Инструкцией N 153-И, и в новых вступивших в силу положениях Инструкции N 204-И для открытия расчетного счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю необходимо представить в банк соответствующий пакет документов.
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Как и ранее, в соответствии с Инструкцией N 153-И, и в новых вступивших в силу положениях Инструкции N 204-И для открытия расчетного счета юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю необходимо представить в банк соответствующий пакет документов.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 59 "Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании безнадежной ко взысканию задолженности по налогам, сборам и пеням, обязанности по ее уплате прекращенной, поскольку исполнительные производства о взыскании спорных сумм налогов, сборов, пеней и штрафов окончены, доказательств повторного предъявления исполнительных документов в службу судебных приставов или признания недействительными постановлений об окончании исполнительных производств налоговым органом не представлено. Несмотря на отсутствие открытых расчетных счетов у общества, суд отказал налогоплательщику в удовлетворении требования. Суд пришел к выводу, что поскольку положения ст. ст. 69, 70, 46 и 47 НК РФ налоговым органом были соблюдены, значит, в будущем возможно выставление налоговым органом инкассовых поручений в отношении спорной задолженности в случае открытия обществом расчетного счета.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Общество обратилось в суд с заявлением о признании безнадежной ко взысканию задолженности по налогам, сборам и пеням, обязанности по ее уплате прекращенной, поскольку исполнительные производства о взыскании спорных сумм налогов, сборов, пеней и штрафов окончены, доказательств повторного предъявления исполнительных документов в службу судебных приставов или признания недействительными постановлений об окончании исполнительных производств налоговым органом не представлено. Несмотря на отсутствие открытых расчетных счетов у общества, суд отказал налогоплательщику в удовлетворении требования. Суд пришел к выводу, что поскольку положения ст. ст. 69, 70, 46 и 47 НК РФ налоговым органом были соблюдены, значит, в будущем возможно выставление налоговым органом инкассовых поручений в отношении спорной задолженности в случае открытия обществом расчетного счета.
Апелляционное определение Орловского областного суда от 20.06.2024 по делу N 33а-2124/2024 (УИД 57RS0001-01-2023-000381-15)
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования должника: О признании незаконными постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства и действий по взысканию денежных средств.
Обстоятельства: Правовых оснований для признания незаконным оспариваемого постановления, действий (бездействия) судебного пристава-исполнителя не имеется, нарушения прав должника не установлено.
Решение: Отказано.Согласно пункту 4.1 части 1 статьи 12 Закона об исполнительном производстве к числу исполнительных документов относятся акты Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов.
Категория: Споры с судебными приставами-исполнителями.
Требования должника: О признании незаконными постановления судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительного производства и действий по взысканию денежных средств.
Обстоятельства: Правовых оснований для признания незаконным оспариваемого постановления, действий (бездействия) судебного пристава-исполнителя не имеется, нарушения прав должника не установлено.
Решение: Отказано.Согласно пункту 4.1 части 1 статьи 12 Закона об исполнительном производстве к числу исполнительных документов относятся акты Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов.
Нормативные акты
Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ
(ред. от 25.04.2026)
"Об исполнительном производстве"4.1) акты Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
(ред. от 25.04.2026)
"Об исполнительном производстве"4.1) акты Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
Готовое решение: Что такое исполнительный документ и какие требования к нему предъявляются
(КонсультантПлюс, 2026)акт СФР о взыскании денежных средств с должника-ИП, который вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов (п. 4.1 ч. 1 ст. 12 Закона об исполнительном производстве, пп. 1 ч. 4, ч. 19 ст. 18 Федерального закона от 14.07.2022 N 236-ФЗ);
(КонсультантПлюс, 2026)акт СФР о взыскании денежных средств с должника-ИП, который вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов (п. 4.1 ч. 1 ст. 12 Закона об исполнительном производстве, пп. 1 ч. 4, ч. 19 ст. 18 Федерального закона от 14.07.2022 N 236-ФЗ);
Вопрос: Об учете ИП, применяющим УСН ("доходы минус расходы"), затрат на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг.
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
(Письмо Минфина России от 22.05.2024 N 03-11-11/46728)Вопрос: ИП применяет УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы". Сейчас он открывает расчетный счет в банке. Для этого необходимо заверить у нотариуса подпись на банковской карточке. Кроме того, необходимо сделать копии некоторых документов. Подобные услуги нотариальная контора также предоставляет. Вправе ли ИП учесть затраты на копирование документов в рамках оказания нотариальных услуг в расходах по УСН согласно пп. 14 п. 1 ст. 346.16 НК РФ?
Вопрос: О применении ККТ организациями и ИП, осуществляющими деятельность на территории РФ, при расчетах с физическими лицами.
(Письмо ФНС России от 10.09.2025 N ЗГ-2-20/13813@)Постановка на учет иностранных организаций в связи с открытием счета в российском банке регламентируется Приказом ФНС России от 09.06.2020 N ЕД-7-14/376@ "Об утверждении форм, Порядка их заполнения и Форматов документов, используемых при учете иностранных организаций в налоговых органах".
(Письмо ФНС России от 10.09.2025 N ЗГ-2-20/13813@)Постановка на учет иностранных организаций в связи с открытием счета в российском банке регламентируется Приказом ФНС России от 09.06.2020 N ЕД-7-14/376@ "Об утверждении форм, Порядка их заполнения и Форматов документов, используемых при учете иностранных организаций в налоговых органах".
Вопрос: Об идентификации кредитной организацией - цессионарием физлица-заемщика по кредитному договору (договору займа), права требования по которому были ей уступлены, в целях ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)При совершении уступки права требования цедент (первый кредитор) передает цессионарию (банку) имеющийся у него пакет документов по должнику. Например, по должнику - физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, могут передаваться такие документы как:
(Письмо Банка России от 04.12.2023 N 12-4-2/8875)При совершении уступки права требования цедент (первый кредитор) передает цессионарию (банку) имеющийся у него пакет документов по должнику. Например, по должнику - физическому лицу, являющемуся индивидуальным предпринимателем, могут передаваться такие документы как:
Статья: Правовое положение самозанятых и индивидуальных предпринимателей
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Индивидуальные предприниматели сдают отчетность в налоговый орган, Социальный фонд. Перечень документов, которые нужно сдавать, зависит от выбранной системы налогообложения и работников. Принимают платежи через онлайн-кассу или на расчетный счет, что требует дополнительных вложений: за открытие и ведение счета придется платить банку, за предоставление онлайн-кассы - компании-производителю.
(Демченко Т.П.)
("Нотариус", 2024, N 3)Индивидуальные предприниматели сдают отчетность в налоговый орган, Социальный фонд. Перечень документов, которые нужно сдавать, зависит от выбранной системы налогообложения и работников. Принимают платежи через онлайн-кассу или на расчетный счет, что требует дополнительных вложений: за открытие и ведение счета придется платить банку, за предоставление онлайн-кассы - компании-производителю.
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В настоящее время не существует ограничений на количество открываемых предпринимателем расчетных счетов в банках. При этом предприниматель может открыть как рублевые, так и валютные счета.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В настоящее время не существует ограничений на количество открываемых предпринимателем расчетных счетов в банках. При этом предприниматель может открыть как рублевые, так и валютные счета.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- акты ПФР и ФСС о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- акты ПФР и ФСС о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
"Гражданское процессуальное право. Общая часть: учебник: в 2 т."
(том 1)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2022)- акты Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
(том 1)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. П.В. Крашенинникова)
("Статут", 2022)- акты Пенсионного фонда РФ и Фонда социального страхования РФ о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов;
"Комментарий к Федеральному закону от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)4.1) акты ПФР и ФСС России о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)4.1) акты ПФР и ФСС России о взыскании денежных средств с должника-гражданина, зарегистрированного в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, без приложения документов, содержащих отметки банков или иных кредитных организаций, в случае, если должник вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без открытия расчетного и иных счетов.
Вопрос: Об идентификации в целях ПОД/ФТ ИП - должника по инвестиционному договору, заключенному посредством инвестиционной платформы, если права требования по нему уступлены банку.
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)При совершении уступки права требования инвестиционной платформой банку (цессионарию) передаются документы по должнику (индивидуальному предпринимателю):
(Письмо Банка России от 12.04.2024 N 12-4-2/2527)При совершении уступки права требования инвестиционной платформой банку (цессионарию) передаются документы по должнику (индивидуальному предпринимателю):