Незаконная банковская деятельность
Подборка наиболее важных документов по запросу Незаконная банковская деятельность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Уголовная ответственность за преступления в сфере экономики: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо единолично или в составе группы привлекается к ответственности за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ)
(КонсультантПлюс, 2025)Лицо единолично или в составе группы привлекается к ответственности за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
"Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)Статья 172. Незаконная банковская деятельность
(ред. от 17.11.2025)Статья 172. Незаконная банковская деятельность
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ);
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)- незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ);
Статья: О правовой природе конфискации имущества
(Зарина А.М.)
("Современное право", 2025, N 9)Нормы о конфискации с учетом своей двойственной природы уголовно-правового и уголовно-процессуального характера достаточно часто подлежат смешению. Сложности у правоприменительных органов возникают при определении орудий преступной деятельности, а также денежных средств и иного имущества, являющихся вещественными доказательствами по уголовному делу. Конфискация в соответствии с УПК РФ возможна на любой стадии уголовного процесса, в отличие от норм УК РФ [15, с. 32]. Законодатель верно определил перечень преступлений в п. "а" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ, при совершении которых возможно применение конфискации. Однако, по мнению ученых, не совсем понятно, почему отдельные преступления в сфере экономики отсутствуют в данном перечне, например кража, мошенничество, присвоение и растрата, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность и др. [1, с. 65 - 66].
(Зарина А.М.)
("Современное право", 2025, N 9)Нормы о конфискации с учетом своей двойственной природы уголовно-правового и уголовно-процессуального характера достаточно часто подлежат смешению. Сложности у правоприменительных органов возникают при определении орудий преступной деятельности, а также денежных средств и иного имущества, являющихся вещественными доказательствами по уголовному делу. Конфискация в соответствии с УПК РФ возможна на любой стадии уголовного процесса, в отличие от норм УК РФ [15, с. 32]. Законодатель верно определил перечень преступлений в п. "а" ч. 1 ст. 104.1 УК РФ, при совершении которых возможно применение конфискации. Однако, по мнению ученых, не совсем понятно, почему отдельные преступления в сфере экономики отсутствуют в данном перечне, например кража, мошенничество, присвоение и растрата, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность и др. [1, с. 65 - 66].
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2024, N 17)- распространить действие этих статей и на случаи фиктивной регистрации ИП. По данным Минюста, реквизиты подставных ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, обналичкой, банкротством, незаконной банковской деятельностью.
("Главная книга", 2024, N 17)- распространить действие этих статей и на случаи фиктивной регистрации ИП. По данным Минюста, реквизиты подставных ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, обналичкой, банкротством, незаконной банковской деятельностью.
Статья: Иски прокуроров о взыскании в доход государства полученного сторонами в результате совершения антисоциальных сделок: проблемы и перспективы
(Борисова Л.В.)
("Администратор суда", 2025, N 3)Несомненно, гражданско-правовая конфискация не должна подменять публичные санкции и приводить к удвоению мер ответственности. В то же время для обеспечения защиты интересов государства представляется правильным в случаях, когда сделка образует состав публичного правонарушения, применять подход, описанный в Концепции развития гражданского законодательства РФ: взыскивать полученное сторонами в доход государства на основании ст. 169 ГК РФ, если "общественно неприемлемое имущественное деяние не получило адекватной санкции (в том числе конфискационной) в уголовном или административном праве" <15>. При этом применение ст. 169 ГК РФ как акцессорного механизма, очевидно, требует принятия дополнительных мер: 1) необходимо дополнить нормы специальных законов <16> указанием на возможность применения конфискации по сделкам, осуществляемым при незаконной банковской деятельности, фиктивной постановке граждан на учет по месту пребывания в жилых помещениях, организации "вне закона" азартных игр и пр. <17>; 2) разъяснить особенности акцессорного применения ст. 169 ГК РФ по отношению к конфискации в административном или уголовном праве в Постановлении Пленума ВС РФ N 25 <18>, положения которого должны обязательно учитываться судами при разрешении конкретных дел <19>. Это будет иметь существенное значение для обеспечения единства судебной практики. Так, сегодня одни суды отказывают прокурорам в удовлетворении исков о применении последствий ничтожности антисоциальных сделок и взыскании полученного сторонами в доход государства по причине отсутствия указания на закон, такую возможность предусматривающий <20>. Другие суды, напротив, принимают решения о взыскании полученного сторонами по сделке в доход Российской Федерации, не ссылаясь на нормы какого-либо специального закона <21>.
(Борисова Л.В.)
("Администратор суда", 2025, N 3)Несомненно, гражданско-правовая конфискация не должна подменять публичные санкции и приводить к удвоению мер ответственности. В то же время для обеспечения защиты интересов государства представляется правильным в случаях, когда сделка образует состав публичного правонарушения, применять подход, описанный в Концепции развития гражданского законодательства РФ: взыскивать полученное сторонами в доход государства на основании ст. 169 ГК РФ, если "общественно неприемлемое имущественное деяние не получило адекватной санкции (в том числе конфискационной) в уголовном или административном праве" <15>. При этом применение ст. 169 ГК РФ как акцессорного механизма, очевидно, требует принятия дополнительных мер: 1) необходимо дополнить нормы специальных законов <16> указанием на возможность применения конфискации по сделкам, осуществляемым при незаконной банковской деятельности, фиктивной постановке граждан на учет по месту пребывания в жилых помещениях, организации "вне закона" азартных игр и пр. <17>; 2) разъяснить особенности акцессорного применения ст. 169 ГК РФ по отношению к конфискации в административном или уголовном праве в Постановлении Пленума ВС РФ N 25 <18>, положения которого должны обязательно учитываться судами при разрешении конкретных дел <19>. Это будет иметь существенное значение для обеспечения единства судебной практики. Так, сегодня одни суды отказывают прокурорам в удовлетворении исков о применении последствий ничтожности антисоциальных сделок и взыскании полученного сторонами в доход государства по причине отсутствия указания на закон, такую возможность предусматривающий <20>. Другие суды, напротив, принимают решения о взыскании полученного сторонами по сделке в доход Российской Федерации, не ссылаясь на нормы какого-либо специального закона <21>.
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 14.04.2023 N 116-ФЗ "О внесении изменений в статью 76.1 Уголовного кодекса Российской Федерации и статью 28.1 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9)- пунктом "б" части 2 статьи 172 "Незаконная банковская деятельность". Это извлечение дохода в особо крупном размере;
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 9)- пунктом "б" части 2 статьи 172 "Незаконная банковская деятельность". Это извлечение дохода в особо крупном размере;
Статья: Правоотношения в сфере банковской деятельности как объект комплексного криминологического исследования и обеспечения криминологической безопасности в условиях шестого технологического уклада
(Бурчук А.Г.)
("Российский следователь", 2025, N 3)Помимо этого, потери от незаконной банковской деятельности в виде неуплаченных налогов и сборов, таможенных платежей могут составлять по приблизительным оценкам более чем в два раза размер бюджета государства. При этом единственным преимуществом децентрализованных финансов, создающим их ценность при отсутствии какого-либо обеспечения, является их пока еще подавляющая анонимизация.
(Бурчук А.Г.)
("Российский следователь", 2025, N 3)Помимо этого, потери от незаконной банковской деятельности в виде неуплаченных налогов и сборов, таможенных платежей могут составлять по приблизительным оценкам более чем в два раза размер бюджета государства. При этом единственным преимуществом децентрализованных финансов, создающим их ценность при отсутствии какого-либо обеспечения, является их пока еще подавляющая анонимизация.
Статья: Неочевидные уголовно-правовые риски при уклонении от уплаты налогов
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Действительно ли такой риск возникнет, если поступили только материалы налоговой проверки? Такой риск возникнет не только в случае поступления материалов налоговой проверки, он существует и вне такой процедуры. Оперативно-разыскные мероприятия можно проводить при выявлении признаков незаконной банковской деятельности, а это уже имеет отношение к уклонению от уплаты налогов, когда схема связана с обналичиванием.
(Рубцова А.С.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 7)Действительно ли такой риск возникнет, если поступили только материалы налоговой проверки? Такой риск возникнет не только в случае поступления материалов налоговой проверки, он существует и вне такой процедуры. Оперативно-разыскные мероприятия можно проводить при выявлении признаков незаконной банковской деятельности, а это уже имеет отношение к уклонению от уплаты налогов, когда схема связана с обналичиванием.
Статья: Преступления в банковской сфере
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)К категории преступлений, непосредственно посягающих на отношения в сфере банковской деятельности, можно отнести ст. ст. 172 (незаконная банковская деятельность), 172.1 (фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации), 172.3 (невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах), 174 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем), 174.1 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления), 176 (незаконное получение кредита), 177 (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности), 183 (незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну), 187 (неправомерный оборот средств платежей), 193 (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ), 193.1 (совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов) УК РФ.
(Ленева А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)К категории преступлений, непосредственно посягающих на отношения в сфере банковской деятельности, можно отнести ст. ст. 172 (незаконная банковская деятельность), 172.1 (фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации), 172.3 (невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах), 174 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем), 174.1 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления), 176 (незаконное получение кредита), 177 (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности), 183 (незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну), 187 (неправомерный оборот средств платежей), 193 (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ), 193.1 (совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с использованием подложных документов) УК РФ.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Что касается уголовной ответственности, то прежде всего это состав преступления, установленный ст. 172 УК "Незаконная банковская деятельность". Непосредственным объектом этого состава являются общественные отношения, возникающие в рамках проведения банковских операций, видовой объект - экономические отношения в широком смысле, родовой объект - экономика в целом. Статья 172 УК определяет данный состав как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Что касается уголовной ответственности, то прежде всего это состав преступления, установленный ст. 172 УК "Незаконная банковская деятельность". Непосредственным объектом этого состава являются общественные отношения, возникающие в рамках проведения банковских операций, видовой объект - экономические отношения в широком смысле, родовой объект - экономика в целом. Статья 172 УК определяет данный состав как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Статья: Уголовная ответственность распространена на регистрацию подставных лиц в качестве ИП
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)В силу указанной особенности реквизиты ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств и др. Так, ЦБ РФ отмечен, в частности, высокий риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в результате обналичивания с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подразд. 2.2.3 публичного отчета "Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем", Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6).
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)В силу указанной особенности реквизиты ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств и др. Так, ЦБ РФ отмечен, в частности, высокий риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в результате обналичивания с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подразд. 2.2.3 публичного отчета "Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем", Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6).