НДФЛ казахстан
Подборка наиболее важных документов по запросу НДФЛ казахстан (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Гражданин РФ получил от налогового органа уведомление об уплате НДФЛ по ставке 13% с дохода в виде процентов по вкладам в банке, находящемся на территории РФ. По какой ставке в данной ситуации следует уплачивать НДФЛ, учитывая, что гражданин проживает в Казахстане и не является налоговым резидентом РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Гражданин РФ получил от налогового органа уведомление об уплате НДФЛ по ставке 13% с дохода в виде процентов по вкладам в банке, находящемся на территории РФ. По какой ставке в данной ситуации следует уплачивать НДФЛ, учитывая, что гражданин проживает в Казахстане и не является налоговым резидентом РФ?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Гражданин РФ получил от налогового органа уведомление об уплате НДФЛ по ставке 13% с дохода в виде процентов по вкладам в банке, находящемся на территории РФ. По какой ставке в данной ситуации следует уплачивать НДФЛ, учитывая, что гражданин проживает в Казахстане и не является налоговым резидентом РФ?
Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор с гражданином Казахстана - нерезидентом, работы выполняются (услуги оказываются) в Казахстане, но в Интернете с использованием российских доменных имен и сетевых адресов. Как облагается НДФЛ выплачиваемое вознаграждение?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор о выполнении работ (оказании услуг) с гражданином Республики Казахстан, не являющимся налоговым резидентом РФ. Работы выполняются (услуги оказываются) на территории Республики Казахстан, но в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне. Каким образом вознаграждение, выплачиваемое в 2025 г. российским бюджетным учреждением гражданину Республики Казахстан, облагается НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Бюджетное учреждение заключило договор о выполнении работ (оказании услуг) с гражданином Республики Казахстан, не являющимся налоговым резидентом РФ. Работы выполняются (услуги оказываются) на территории Республики Казахстан, но в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне. Каким образом вознаграждение, выплачиваемое в 2025 г. российским бюджетным учреждением гражданину Республики Казахстан, облагается НДФЛ?
Нормативные акты
"Договор о Евразийском экономическом союзе"
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)Налогообложение доходов физических лиц
(Подписан в г. Астане 29.05.2014)
(ред. от 25.05.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 24.06.2024)Налогообложение доходов физических лиц
Вопрос: В счет каких налогов, подлежащих уплате в РФ, постоянное представительство иностранной организации может зачесть корпоративный подоходный налог, уплаченный на территории Республики Казахстан?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В счет каких налогов, подлежащих уплате в РФ, постоянное представительство иностранной организации может зачесть корпоративный подоходный налог, уплаченный на территории Республики Казахстан?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В счет каких налогов, подлежащих уплате в РФ, постоянное представительство иностранной организации может зачесть корпоративный подоходный налог, уплаченный на территории Республики Казахстан?
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан до 31 декабря 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)4. Как облагаются НДФЛ выплаты работникам - гражданам государств - членов ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении
(КонсультантПлюс, 2024)4. Как облагаются НДФЛ выплаты работникам - гражданам государств - членов ЕАЭС: Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении
Типовая ситуация: Иностранный работник: взносы, НДФЛ, больничные
(Издательство "Главная книга", 2026)НДФЛ за нерезидентов с патентом, дистанционных работников, ВКС, граждан ЕАЭС, беженцев и лиц с временным убежищем считайте по прогрессивной ставке. Для остальных нерезидентов с видом на жительство, РВП или разрешением на работу ставка 30%. НДФЛ считайте отдельно по каждой выплате, вычеты - стандартные, имущественные, социальные - не применяйте. За иностранца-резидента НДФЛ платите как за обычных работников (ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 17.07.2015 N 03-08-05/41341).
(Издательство "Главная книга", 2026)НДФЛ за нерезидентов с патентом, дистанционных работников, ВКС, граждан ЕАЭС, беженцев и лиц с временным убежищем считайте по прогрессивной ставке. Для остальных нерезидентов с видом на жительство, РВП или разрешением на работу ставка 30%. НДФЛ считайте отдельно по каждой выплате, вычеты - стандартные, имущественные, социальные - не применяйте. За иностранца-резидента НДФЛ платите как за обычных работников (ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 17.07.2015 N 03-08-05/41341).
Готовое решение: Как отразить выплаты иностранцам и нерезидентам в отчетности по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Как заполнить расчет 6-НДФЛ на граждан Казахстана
(КонсультантПлюс, 2026)Как заполнить расчет 6-НДФЛ на граждан Казахстана
Вопрос: Физлицо - учредитель ООО (100%) получило от своей организации беспроцентный заем. Возникает ли у него объект налогообложения по НДФЛ в виде материальной выгоды? Если возникает, то в каком порядке облагается НДФЛ при условии, что учредитель - налоговый резидент Казахстана?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Физлицо - учредитель ООО (100%) получило от своей организации беспроцентный заем. Возникает ли у него объект налогообложения по НДФЛ в виде материальной выгоды? Если возникает, то в каком порядке облагается НДФЛ при условии, что учредитель - налоговый резидент Казахстана?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Физлицо - учредитель ООО (100%) получило от своей организации беспроцентный заем. Возникает ли у него объект налогообложения по НДФЛ в виде материальной выгоды? Если возникает, то в каком порядке облагается НДФЛ при условии, что учредитель - налоговый резидент Казахстана?
Статья: Развитие правового обеспечения налогового стимулирования сферы электронной коммерции стран ЕАЭС на примере Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении
(Кныш Р.Д.)
("Финансовое право", 2022, N 1)В соответствии с п. 3 ст. 293 Налогового кодекса Республики Казахстан налогоплательщик может уменьшить корпоративный подоходный налог на 100%.
(Кныш Р.Д.)
("Финансовое право", 2022, N 1)В соответствии с п. 3 ст. 293 Налогового кодекса Республики Казахстан налогоплательщик может уменьшить корпоративный подоходный налог на 100%.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 12.09.2025 N БС-17-11/2406@ <Доход от казахстанского работодателя получен в России: что с НДФЛ?>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Если подоходный налог ошибочно удержан в Казахстане, то физическое лицо обращается в компетентный орган Республики (налоговую службу) с заявлением о возврате излишне удержанной суммы, ссылаясь на положения Конвенции. ФНС России в этом процессе участия не принимает.
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Если подоходный налог ошибочно удержан в Казахстане, то физическое лицо обращается в компетентный орган Республики (налоговую службу) с заявлением о возврате излишне удержанной суммы, ссылаясь на положения Конвенции. ФНС России в этом процессе участия не принимает.
Вопрос: Организация заключила договор авторского заказа о создании произведения и отчуждении авторских прав на него с гражданином Казахстана (налоговым нерезидентом РФ), выполняющим работы на территории Казахстана. Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате дохода?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация заключила договор авторского заказа о создании произведения изобразительного искусства и отчуждении авторских прав на него с гражданином Казахстана (налоговым нерезидентом РФ), выполняющим работы на территории Казахстана. Результат работы передается в печатном виде на бумаге путем отправки через почтовые отделения и в электронном формате по адресу электронной почты организации. Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате дохода? Применяется ли в данном случае соглашение об избежании двойного налогообложения с Республикой Казахстан?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация заключила договор авторского заказа о создании произведения изобразительного искусства и отчуждении авторских прав на него с гражданином Казахстана (налоговым нерезидентом РФ), выполняющим работы на территории Казахстана. Результат работы передается в печатном виде на бумаге путем отправки через почтовые отделения и в электронном формате по адресу электронной почты организации. Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате дохода? Применяется ли в данном случае соглашение об избежании двойного налогообложения с Республикой Казахстан?
Готовое решение: Как облагается НДФЛ зарплата работников - иностранных граждан
(КонсультантПлюс, 2026)НДФЛ с доходов работников - граждан Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении зависит от того, налоговым резидентом какой страны они являются.
(КонсультантПлюс, 2026)НДФЛ с доходов работников - граждан Беларуси, Казахстана, Киргизии, Армении зависит от того, налоговым резидентом какой страны они являются.