Налоги с сотрудников с украины
Подборка наиболее важных документов по запросу Налоги с сотрудников с украины (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: По каким ставкам облагаются НДФЛ доходы в 2026 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)к доходам определенных категорий физлиц в виде денежного довольствия и иных дополнительных денежных выплат, непосредственно связанных с участием в СВО либо выполнением задач в период СВО на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей. К таким лицам относятся, например, военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел РФ и лица, призванные на военную службу по мобилизации;
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)к доходам определенных категорий физлиц в виде денежного довольствия и иных дополнительных денежных выплат, непосредственно связанных с участием в СВО либо выполнением задач в период СВО на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей. К таким лицам относятся, например, военнослужащие, сотрудники органов внутренних дел РФ и лица, призванные на военную службу по мобилизации;
Статья: Вопросы эффективности прокурорской деятельности по надзору за исполнением налогового законодательства
(Залужный А.Г., Аронин В.А.)
("Современное право", 2025, N 6)При этом представители Следственного комитета РФ указывают на то, что ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ существенно ограничивает "случаи проверки сообщений о налоговых преступлениях", поскольку ее содержание "трактуется в следственной и судебной практике различным образом"; указывают на сложности при системном толковании положений уголовно-процессуального и налогового законодательства и приходят к выводу, что "в рамках действующего правового регулирования надлежащим поводом (за одним исключением) могут выступать только материалы, направленные в соответствии с п. 3 ст. 32 НК РФ" [3] (Обязанности налоговых органов).
(Залужный А.Г., Аронин В.А.)
("Современное право", 2025, N 6)При этом представители Следственного комитета РФ указывают на то, что ч. 1.3 ст. 140 УПК РФ существенно ограничивает "случаи проверки сообщений о налоговых преступлениях", поскольку ее содержание "трактуется в следственной и судебной практике различным образом"; указывают на сложности при системном толковании положений уголовно-процессуального и налогового законодательства и приходят к выводу, что "в рамках действующего правового регулирования надлежащим поводом (за одним исключением) могут выступать только материалы, направленные в соответствии с п. 3 ст. 32 НК РФ" [3] (Обязанности налоговых органов).
Нормативные акты
показать больше документовСтатья: Имущественное налогообложение в контексте интеграционных процессов субъектов Российской Федерации
(Башкирова Н.Н., Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 4)Статья посвящена проблемам интеграции системы имущественного налогообложения на новых территориях в налоговую систему Российской Федерации. Авторами проведено сравнение концепций имущественного налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации и Украины, выявлены существенные факторы, осложняющие применение налогового законодательства Российской Федерации в Донецкой, Луганской Народных Республиках, Запорожской и Херсонской областях. Даны рекомендации относительно подходов к синхронизации имущественного налогообложения на переходный период с учетом необходимости сохранения приемлемого уровня налоговой нагрузки.
(Башкирова Н.Н., Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 4)Статья посвящена проблемам интеграции системы имущественного налогообложения на новых территориях в налоговую систему Российской Федерации. Авторами проведено сравнение концепций имущественного налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации и Украины, выявлены существенные факторы, осложняющие применение налогового законодательства Российской Федерации в Донецкой, Луганской Народных Республиках, Запорожской и Херсонской областях. Даны рекомендации относительно подходов к синхронизации имущественного налогообложения на переходный период с учетом необходимости сохранения приемлемого уровня налоговой нагрузки.
Статья: Упрощенные системы налогообложения для малого и среднего предпринимательства: опыт и совершенствование
(Алиев О.М.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)Следует также заметить, что сегодня воспользоваться режимом УСН могут только микропредприятия и небольшая доля малых предприятий (с годовой выручкой до 200 млн руб.) [5]. На сегодняшний момент для крупного и среднего бизнеса созданы преференции и льготы, к которым доступ закрыт для других организаций. Введение единого налога с оборота и потребления (ЕНОП), как представляется, позволит в целом восстановить налоговую справедливость в отношении МСП, вывести многие из них из тени, ослабить налоговое давление как на МСП, так и на все предприятия. При этом он должен заменить УСН, НДФЛ, НДС, социальные налоги, налоги на имущество и прибыль организаций при общей ставке 6% с оборота (с учетом санкций и военной спецоперации можно и меньше на несколько лет). Предварительные расчеты были проведены. Вот это и будет действенная УСН, универсальная для всех субъектов деятельности, а стремительно развивающаяся цифровизация ей поможет. Похожий налог уже ввели на Украине в размере 2% с оборота <17>. Его могут применять как "упрощенцы", так и крупные предприятия. При этом сняты ограничения на виды деятельности, количество работников, а лимит доходов для его применения поднят до 10 млрд гривен (приблизительно 19 - 20 млрд руб.).
(Алиев О.М.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)Следует также заметить, что сегодня воспользоваться режимом УСН могут только микропредприятия и небольшая доля малых предприятий (с годовой выручкой до 200 млн руб.) [5]. На сегодняшний момент для крупного и среднего бизнеса созданы преференции и льготы, к которым доступ закрыт для других организаций. Введение единого налога с оборота и потребления (ЕНОП), как представляется, позволит в целом восстановить налоговую справедливость в отношении МСП, вывести многие из них из тени, ослабить налоговое давление как на МСП, так и на все предприятия. При этом он должен заменить УСН, НДФЛ, НДС, социальные налоги, налоги на имущество и прибыль организаций при общей ставке 6% с оборота (с учетом санкций и военной спецоперации можно и меньше на несколько лет). Предварительные расчеты были проведены. Вот это и будет действенная УСН, универсальная для всех субъектов деятельности, а стремительно развивающаяся цифровизация ей поможет. Похожий налог уже ввели на Украине в размере 2% с оборота <17>. Его могут применять как "упрощенцы", так и крупные предприятия. При этом сняты ограничения на виды деятельности, количество работников, а лимит доходов для его применения поднят до 10 млрд гривен (приблизительно 19 - 20 млрд руб.).
"Право и виртуальное пространство: монография"
(отв. ред. Ю.А. Тихомиров)
("Проспект", 2025)При этом исследователи отмечают, что для налогового законодательства никаких препятствий для заключения договора с дистанционным работником - иностранным гражданином не существует, о чем свидетельствуют разъяснения, которые были даны в отношении граждан Молдовы, Республики Беларусь, Украины, резидента ФРГ. Указывая, что доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей за пределами России не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, Минфин, по-видимому, не ставит под сомнение правомерность договоров о дистанционной работе с иностранными гражданами <1>.
(отв. ред. Ю.А. Тихомиров)
("Проспект", 2025)При этом исследователи отмечают, что для налогового законодательства никаких препятствий для заключения договора с дистанционным работником - иностранным гражданином не существует, о чем свидетельствуют разъяснения, которые были даны в отношении граждан Молдовы, Республики Беларусь, Украины, резидента ФРГ. Указывая, что доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, в виде вознаграждения за выполнение трудовых обязанностей за пределами России не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, Минфин, по-видимому, не ставит под сомнение правомерность договоров о дистанционной работе с иностранными гражданами <1>.
Ситуация: Какие льготы предусмотрены по транспортному налогу?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)определенные категории лиц (например, сотрудники органов внутренних дел РФ), выполняющие (выполнявшие) возложенные на них задачи на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей в период проведения СВО (пп. 9.2 п. 1 ст. 407 НК РФ);
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)определенные категории лиц (например, сотрудники органов внутренних дел РФ), выполняющие (выполнявшие) возложенные на них задачи на территориях Украины, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей в период проведения СВО (пп. 9.2 п. 1 ст. 407 НК РФ);
Типовая ситуация: Налог на самозанятых: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)Налог для самозанятых (налог на профессиональный доход) могут платить физлица и ИП без работников. Лимит дохода - 2,4 млн руб. в год. Отчетности нет, бухучет вести не надо.
(Издательство "Главная книга", 2026)Налог для самозанятых (налог на профессиональный доход) могут платить физлица и ИП без работников. Лимит дохода - 2,4 млн руб. в год. Отчетности нет, бухучет вести не надо.
Готовое решение: Какие специальные налоговые режимы применяют ИП
(КонсультантПлюс, 2026)До 31 декабря 2028 г. (включительно) в рамках эксперимента ИП могут перейти на уплату налога на профессиональный доход (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ, ч. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2026)До 31 декабря 2028 г. (включительно) в рамках эксперимента ИП могут перейти на уплату налога на профессиональный доход (пп. 6 п. 2 ст. 18 НК РФ, ч. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Вопрос: Как облагаются НДФЛ доходы работника с Украины, в частности, при наличии удостоверения беженца?
(Консультация эксперта, 2026)Доходы работников с Украины - налоговых резидентов РФ облагаются в общем случае НДФЛ по основной прогрессивной ставке. Аналогичная ставка применяется к доходам от трудовой деятельности некоторых категорий работников-нерезидентов, в частности беженцев. Доходы остальных работников-нерезидентов облагаются по ставке 30%. Налоговые вычеты могут получить только резиденты РФ.
(Консультация эксперта, 2026)Доходы работников с Украины - налоговых резидентов РФ облагаются в общем случае НДФЛ по основной прогрессивной ставке. Аналогичная ставка применяется к доходам от трудовой деятельности некоторых категорий работников-нерезидентов, в частности беженцев. Доходы остальных работников-нерезидентов облагаются по ставке 30%. Налоговые вычеты могут получить только резиденты РФ.
"Самозанятые: налог на профессиональный доход"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2025)С августа 2022 года регистрироваться в качестве самозанятых могут граждане Украины (ч. 5 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В.)
("АйСи Групп", 2025)С августа 2022 года регистрироваться в качестве самозанятых могут граждане Украины (ч. 5 ст. 5 Закона N 422-ФЗ).
Готовое решение: Как облагаются выплаты иностранным работникам
(КонсультантПлюс, 2026)1. НДФЛ с выплат гражданам Украины, работающим на территории РФ, исчисляется по-разному в зависимости от налогового статуса сотрудника на момент выплаты дохода.
(КонсультантПлюс, 2026)1. НДФЛ с выплат гражданам Украины, работающим на территории РФ, исчисляется по-разному в зависимости от налогового статуса сотрудника на момент выплаты дохода.
Статья: Как налоговики раскрывают схемы уклонения от налогообложения
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Также налоговое ведомство привело несколько успешных для контролирующих органов дел (без указания их реквизитов). Отметим наиболее значимые, ведь лучше учиться на чужих ошибках!
(Шишкин Р.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 3)Также налоговое ведомство привело несколько успешных для контролирующих органов дел (без указания их реквизитов). Отметим наиболее значимые, ведь лучше учиться на чужих ошибках!