Критерии и признаки необычных сделок
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии и признаки необычных сделок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
(КонсультантПлюс, 2024)Программа должна предусматривать, в частности, изучение правовых актов Российской Федерации, правил и программ осуществления внутреннего контроля, а также типологий, характерных схем и способов отмывания преступных доходов и финансирования терроризма, а также критериев выявления и признаков необычных сделок (п. 16 Положения, утв. Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203).
Статья: Бюджетный и налоговый мониторинг: правовые вопросы цифровизации
(Прошунин М.М.)
("Финансовое право", 2020, N 6)Обращает на себя внимание и тот факт, что в действующем законодательстве о финансовом мониторинге, включая Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <13> закреплено достаточно много критериев и признаков необычных операций, связанных с незаконным возмещением НДС или уходом от уплаты НДС и иных налогов, но при этом практически отсутствуют критерии и признаки операций, которые могут обеспечить выявление операций физических лиц, связанных с использованием незаконных доходов.
(Прошунин М.М.)
("Финансовое право", 2020, N 6)Обращает на себя внимание и тот факт, что в действующем законодательстве о финансовом мониторинге, включая Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <13> закреплено достаточно много критериев и признаков необычных операций, связанных с незаконным возмещением НДС или уходом от уплаты НДС и иных налогов, но при этом практически отсутствуют критерии и признаки операций, которые могут обеспечить выявление операций физических лиц, связанных с использованием незаконных доходов.
Нормативные акты
"Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения"
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
(утв. Решением Совета Федеральной палаты адвокатов от 25.01.2022, протокол N 7)КРИТЕРИИ И ПРИЗНАКИ НЕОБЫЧНЫХ СДЕЛОК
Информационное сообщение Росфинмониторинга от 23.12.2020
"О методических рекомендациях по выявлению организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий операций (сделок), которые могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и представлению сведений о них"В целях выявления подозрительных операций организации и индивидуальные предприниматели руководствуются критериями и признаками необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103, а также самостоятельно разработанными по итогам анализа деятельности клиентов, совершаемых ими операций и изучения типологий и схем ОД/ФТ <4>.
"О методических рекомендациях по выявлению организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий операций (сделок), которые могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и представлению сведений о них"В целях выявления подозрительных операций организации и индивидуальные предприниматели руководствуются критериями и признаками необычных сделок, утвержденными приказом Росфинмониторинга от 08.05.2009 N 103, а также самостоятельно разработанными по итогам анализа деятельности клиентов, совершаемых ими операций и изучения типологий и схем ОД/ФТ <4>.