Идентификация акционера
Подборка наиболее важных документов по запросу Идентификация акционера (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 126.1 "Представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, общество правомерно привлечено к ответственности по п. 1 ст. 126.1 НК РФ за представление недостоверных сведений в справках по форме 2-НДФЛ. Общество не предприняло необходимых мер по идентификации персональных данных физических лиц (акционеров) и факт недостоверности сведений не отрицает.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, общество правомерно привлечено к ответственности по п. 1 ст. 126.1 НК РФ за представление недостоверных сведений в справках по форме 2-НДФЛ. Общество не предприняло необходимых мер по идентификации персональных данных физических лиц (акционеров) и факт недостоверности сведений не отрицает.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовой статус акционерного общества: проблемы идентификации и изменения
(Шиткина И.С.)
("Журнал российского права", 2021, N 2)"Журнал российского права", 2021, N 2
(Шиткина И.С.)
("Журнал российского права", 2021, N 2)"Журнал российского права", 2021, N 2
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Реестр акционеров общества3.1. Вывод из судебной практики: Невозможность идентифицировать лицо, зарегистрированное в реестре акционеров, ввиду представления нотариально заверенной копии, а не оригинала паспорта не является основанием для отказа во внесении записи в реестр и отмене статуса счета "ценные бумаги неустановленного лица".
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2007 N 282-ФЗ
(ред. от 28.02.2023)
"Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации"5.1. В целях ведения уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти реестра групп предприятий держатели реестров акционеров акционерных обществ ежегодно до 5 июля предоставляют в указанный орган сведения, содержащие перечень акционеров - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и долей их участия в уставном капитале акционерных обществ, сведения, которые позволяют идентифицировать указанных акционеров, а также сведения о суммарных долях участия иных акционеров в уставном капитале акционерных обществ. Сведения формируются держателями реестров акционеров акционерных обществ на основании последнего составленного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. Правила ведения реестра групп предприятий, определяющие в том числе порядок формирования реестра, предоставления сведений и состав сведений, которые позволяют идентифицировать акционеров - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также взаимодействия уполномоченного Правительством Российской Федерации федерального органа исполнительной власти и держателей реестров акционеров акционерных обществ устанавливаются Правительством Российской Федерации.
(ред. от 28.02.2023)
"Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации"5.1. В целях ведения уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти реестра групп предприятий держатели реестров акционеров акционерных обществ ежегодно до 5 июля предоставляют в указанный орган сведения, содержащие перечень акционеров - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и долей их участия в уставном капитале акционерных обществ, сведения, которые позволяют идентифицировать указанных акционеров, а также сведения о суммарных долях участия иных акционеров в уставном капитале акционерных обществ. Сведения формируются держателями реестров акционеров акционерных обществ на основании последнего составленного списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. Правила ведения реестра групп предприятий, определяющие в том числе порядок формирования реестра, предоставления сведений и состав сведений, которые позволяют идентифицировать акционеров - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также взаимодействия уполномоченного Правительством Российской Федерации федерального органа исполнительной власти и держателей реестров акционеров акционерных обществ устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Постановление Правительства РФ от 10.09.2021 N 1533
(ред. от 24.12.2021)
"Об утверждении Правил ведения реестра групп предприятий"III. Порядок предоставления сведений держателями реестров
(ред. от 24.12.2021)
"Об утверждении Правил ведения реестра групп предприятий"III. Порядок предоставления сведений держателями реестров