ИП доходы минус расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП доходы минус расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП, совмещающий УСН ("доходы минус расходы") и ПСН, утратил право на ПСН из-за превышения с начала года предельного размера доходов от реализации. Можно ли учесть в составе расходов при УСН заработную плату работников, которая начислена в рамках ПСН, а выплачена уже после утраты права на ПСН?
Вопрос: ИП на АУСН с объектом "доходы минус расходы" заключил с организацией договор о поставке ему товаров. Условиями договора предусмотрена неустойка за нарушение срока оплаты товаров. ИП нарушил срок оплаты и выплатил контрагенту сумму неустойки. Может ли ИП включить в расходы по АУСН сумму уплаченной неустойки?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на АУСН с объектом "доходы минус расходы" заключил с организацией договор о поставке ему товаров. Условиями договора предусмотрена неустойка за нарушение срока оплаты товаров. ИП нарушил срок оплаты и выплатил контрагенту сумму неустойки. Может ли ИП включить в расходы по АУСН сумму уплаченной неустойки, предусмотренную договором?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на АУСН с объектом "доходы минус расходы" заключил с организацией договор о поставке ему товаров. Условиями договора предусмотрена неустойка за нарушение срока оплаты товаров. ИП нарушил срок оплаты и выплатил контрагенту сумму неустойки. Может ли ИП включить в расходы по АУСН сумму уплаченной неустойки, предусмотренную договором?
Судебная практика
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу исходя из налоговой ставки и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН ("доходы минус расходы") заключил с физлицом договор доверительного управления имуществом. Должен ли ИП в этом случае применять ККТ при получении от физлица вознаграждения за услуги доверительного управления и возмещения понесенных им расходов?
Вопрос: Вправе ли организация на АУСН ("доходы минус расходы") учесть выплаты самозанятому (не ИП) в составе расходов, если самозанятый не выдал чек, но услуги оказаны? Нужен ли подписанный самозанятым акт для включения этой оплаты в состав расходов при АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: Вправе ли организация на АУСН ("доходы минус расходы") учесть выплаты самозанятому (не ИП) в составе расходов, если самозанятый не выдал чек, но услуги оказаны? Нужен ли подписанный самозанятым акт для включения этой оплаты в состав расходов при АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: Вправе ли организация на АУСН ("доходы минус расходы") учесть выплаты самозанятому (не ИП) в составе расходов, если самозанятый не выдал чек, но услуги оказаны? Нужен ли подписанный самозанятым акт для включения этой оплаты в состав расходов при АУСН?
Вопрос: ИП на УСН занимается оказанием услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Он планирует перейти на применение АУСН с объектом "доходы минус расходы". Вправе ли ИП при оказании таких услуг перейти на применение АУСН? Может ли он в рамках АУСН учесть расходы на проезд по платным дорогам?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН занимается оказанием услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Он планирует перейти на применение АУСН с объектом "доходы минус расходы". Вправе ли ИП при оказании таких услуг перейти на применение АУСН? Может ли он в рамках АУСН учесть расходы на проезд по платным дорогам?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: ИП на УСН занимается оказанием услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом. Он планирует перейти на применение АУСН с объектом "доходы минус расходы". Вправе ли ИП при оказании таких услуг перейти на применение АУСН? Может ли он в рамках АУСН учесть расходы на проезд по платным дорогам?
Готовое решение: Как ИП рассчитать и заплатить налог при УСН за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
(КонсультантПлюс, 2024)2.1. Как ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" рассчитать и заплатить авансовые платежи
Статья: Новости от 29.11.2024
("Главная книга", 2024, N 24)Как ИП на УСН "доходы минус расходы"
("Главная книга", 2024, N 24)Как ИП на УСН "доходы минус расходы"
Вопрос: Вправе ли ИП на АУСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на приобретение зеркал, предназначенных для размещения в раздевалках для работниц?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли ИП на АУСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на приобретение зеркал, предназначенных для размещения в раздевалках для работниц?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Вправе ли ИП на АУСН ("доходы минус расходы") учесть расходы на приобретение зеркал, предназначенных для размещения в раздевалках для работниц?
Вопрос: ИП планирует применять АУСН "доходы минус расходы". Сможет ли он получать денежные средства от заказчиков на свою личную дебетовую карту и оплачивать расходы со своей личной кредитной или дебетовой карты (все карты открыты в уполномоченном банке)?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП планирует применять АУСН "доходы минус расходы". Сможет ли он получать денежные средства от заказчиков на свою личную дебетовую карту и оплачивать расходы со своей личной кредитной или дебетовой карты (все карты открыты в уполномоченном банке)? Если да, то как разграничить поступления и расходы, связанные и не связанные с предпринимательской деятельностью?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП планирует применять АУСН "доходы минус расходы". Сможет ли он получать денежные средства от заказчиков на свою личную дебетовую карту и оплачивать расходы со своей личной кредитной или дебетовой карты (все карты открыты в уполномоченном банке)? Если да, то как разграничить поступления и расходы, связанные и не связанные с предпринимательской деятельностью?
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как организациям и ИП учесть продажу автомобиля на УСН с объектом "доходы минус расходы"