Идентификация бенефИЦИАРА
Подборка наиболее важных документов по запросу Идентификация бенефИЦИАРА (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности судебной экономической экспертизы по определению наличия или отсутствия признаков фиктивного и (или) преднамеренного банкротства
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Злобина О.О.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 4)Применение специализированных инструментов экспертной деятельности и анализа данных позволило идентифицировать конечных бенефициаров указанных счетов, которыми оказались лица, непосредственно связанные с руководящим составом ООО "Альфа и К".
(Остаев Г.Я., Козменкова С.В., Алборов Г.Р., Злобина О.О.)
("Международный бухгалтерский учет", 2026, N 4)Применение специализированных инструментов экспертной деятельности и анализа данных позволило идентифицировать конечных бенефициаров указанных счетов, которыми оказались лица, непосредственно связанные с руководящим составом ООО "Альфа и К".
Готовое решение: Как создать лизинговую компанию
(КонсультантПлюс, 2026)Правила внутреннего контроля должны включать ряд программ, в частности программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев. Она предполагает, в частности, установление в отношении клиента определенных сведений и проверку их достоверности, порядок принятия мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев (пп. "а", "б" п. 8 Требований). Программа идентификации должна отвечать Требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 23.04.2025 N 74. Содержание иных программ есть в Требованиях и некоторых нормативно-правовых актах Росфинмониторинга.
(КонсультантПлюс, 2026)Правила внутреннего контроля должны включать ряд программ, в частности программу идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев. Она предполагает, в частности, установление в отношении клиента определенных сведений и проверку их достоверности, порядок принятия мер по выявлению и идентификации бенефициарных владельцев (пп. "а", "б" п. 8 Требований). Программа идентификации должна отвечать Требованиям, утвержденным Приказом Росфинмониторинга от 23.04.2025 N 74. Содержание иных программ есть в Требованиях и некоторых нормативно-правовых актах Росфинмониторинга.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
"Разъяснения по вопросам выявления бенефициарных владельцев клиентов"
(утв. СРО ААС, протокол от 30.06.2026 N 177)7. Идентификация бенефициарного владельца, когда заказчиком аудита является физическое лицо - участник (акционер) аудируемого общества
(утв. СРО ААС, протокол от 30.06.2026 N 177)7. Идентификация бенефициарного владельца, когда заказчиком аудита является физическое лицо - участник (акционер) аудируемого общества
"Комментарий к Федеральному закону от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)н.2) сведения о выдаче независимой гарантии, за исключением независимых гарантий, выдаваемых государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (указание на данную государственную корпорацию включено Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 226-ФЗ <157>; до внесения Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ <158> изменения говорилось о государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") и кредитными организациями (банковских гарантий), с указанием идентификаторов бенефициара и принципала (ИНН, ОГРН при их наличии), а также существенных условий данной гарантии;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2026)н.2) сведения о выдаче независимой гарантии, за исключением независимых гарантий, выдаваемых государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" (указание на данную государственную корпорацию включено Федеральным законом от 29 июля 2017 г. N 226-ФЗ <157>; до внесения Федеральным законом от 28 ноября 2018 г. N 452-ФЗ <158> изменения говорилось о государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)") и кредитными организациями (банковских гарантий), с указанием идентификаторов бенефициара и принципала (ИНН, ОГРН при их наличии), а также существенных условий данной гарантии;
Статья: Номинальный счет: некоторые вопросы регулирования, теории и практики
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)3.2. Идентификация бенефициара
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)3.2. Идентификация бенефициара
Статья: Как управлять рисками ИТ-аутсорсинга в банковских экосистемах: методики сквозного риск-менеджмента
(Русаков П., Подколизин И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)- структура собственности: идентификация бенефициаров, наличие конфликтов интересов, риски корпоративных конфликтов. Особое внимание - на присутствие в структуре собственности иностранных юрисдикций, которые могут создать санкционные риски;
(Русаков П., Подколизин И.)
("Риск-менеджмент в кредитной организации", 2026, N 1)- структура собственности: идентификация бенефициаров, наличие конфликтов интересов, риски корпоративных конфликтов. Особое внимание - на присутствие в структуре собственности иностранных юрисдикций, которые могут создать санкционные риски;
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)При этом регулятор использует индивидуальный подход и может подтвердить или отказать в применении того или иного режима, учитывая вид квалификации токена (платежный, обеспечительный, утилитарный или гибридный). В зависимости от вида токенов, с которыми осуществляются операции, требуется либо лицензирование, либо регистрация. В то же время все субъекты обязаны соблюдать законодательство о борьбе с отмыванием денег, что влечет безусловную идентификацию участников финансовых операций, включая бенефициарных владельцев. Для отдельных консультантов нерегулируемых организаций требуется регистрация в специальном реестре консультантов клиентов. Интересным является факт отсутствия пруденциальных требований.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)При этом регулятор использует индивидуальный подход и может подтвердить или отказать в применении того или иного режима, учитывая вид квалификации токена (платежный, обеспечительный, утилитарный или гибридный). В зависимости от вида токенов, с которыми осуществляются операции, требуется либо лицензирование, либо регистрация. В то же время все субъекты обязаны соблюдать законодательство о борьбе с отмыванием денег, что влечет безусловную идентификацию участников финансовых операций, включая бенефициарных владельцев. Для отдельных консультантов нерегулируемых организаций требуется регистрация в специальном реестре консультантов клиентов. Интересным является факт отсутствия пруденциальных требований.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в полном объеме, соответствующем требованиям Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в случае обращения иностранного кредитора в кредитную организацию с целью использования денежных средств, размещенных на банковском счете типа "С", открытом на его имя.
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в полном объеме, соответствующем требованиям Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в случае обращения иностранного кредитора в кредитную организацию с целью использования денежных средств, размещенных на банковском счете типа "С", открытом на его имя.
Статья: Риск-ориентированный налоговый контроль в условиях цифровой экономики
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Современные объекты правового регулирования становятся более нестабильными, усложненными и постоянно меняющимися <1>. Институт налогового контроля - один из наиболее интенсивно развивающихся институтов налогового законодательства и доктрины налогового права. Новый всплеск интереса к данной проблематике - своеобразный ответ на вызовы цифровой экономики <2>. Электронная коммерция, платформенная экономика - эти новые проявления цифровой экономики обусловили постановку целого ряда вопросов, в том числе в плоскости идентификации бенефициаров и учета транзакций, ценового налогового контроля, отслеживания логистических цепочек происхождения и движения товаров и услуг, адекватности формирования налоговой базы. Трансформация системы налоговых отношений под влиянием цифровизации экономики и современных, быстро меняющихся трендов цифровой экономики становится все более актуальной <3>.
(Казачкова З.М., Казачков В.А.)
("Налоги" (журнал), 2023, N 2)Современные объекты правового регулирования становятся более нестабильными, усложненными и постоянно меняющимися <1>. Институт налогового контроля - один из наиболее интенсивно развивающихся институтов налогового законодательства и доктрины налогового права. Новый всплеск интереса к данной проблематике - своеобразный ответ на вызовы цифровой экономики <2>. Электронная коммерция, платформенная экономика - эти новые проявления цифровой экономики обусловили постановку целого ряда вопросов, в том числе в плоскости идентификации бенефициаров и учета транзакций, ценового налогового контроля, отслеживания логистических цепочек происхождения и движения товаров и услуг, адекватности формирования налоговой базы. Трансформация системы налоговых отношений под влиянием цифровизации экономики и современных, быстро меняющихся трендов цифровой экономики становится все более актуальной <3>.
Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
Вопрос: Об источниках информации, используемых МФО при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в целях ПОД/ФТ/ЭД.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.