Документально подтвержденная информация о бенефициарах
Подборка наиболее важных документов по запросу Документально подтвержденная информация о бенефициарах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Независимая гарантия: Бенефициар хочет взыскать с Гаранта деньги по независимой гарантии
(КонсультантПлюс, 2025)требование не подписано главным бухгалтером, но подписано генеральным директором Бенефициара >>>
(КонсультантПлюс, 2025)требование не подписано главным бухгалтером, но подписано генеральным директором Бенефициара >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)Ответить на запрос налогового органа о бенефициарных владельцах нужно в течение семи рабочих дней со дня его получения. Сведения о бенефициарах (документально подтвержденная информация о бенефициарах либо принятых мерах по установлению сведений о них) предоставляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В таком же порядке следует отвечать на запрос Росфинмониторинга, Минюста России (их территориальных органов) (п. п. 2, 4 Правил).
(КонсультантПлюс, 2025)Ответить на запрос налогового органа о бенефициарных владельцах нужно в течение семи рабочих дней со дня его получения. Сведения о бенефициарах (документально подтвержденная информация о бенефициарах либо принятых мерах по установлению сведений о них) предоставляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В таком же порядке следует отвечать на запрос Росфинмониторинга, Минюста России (их территориальных органов) (п. п. 2, 4 Правил).
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)4) представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)4) представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений по запросу уполномоченного органа, налоговых органов или иного федерального органа исполнительной власти, уполномоченного Правительством РФ.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 N 209
(ред. от 29.05.2025)
"Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2025)10. В целях проверки достоверности получаемой информации, выявления операций с денежными средствами и иным имуществом, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма, экстремистской деятельности или финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также реализации Федеральной службой по финансовому мониторингу иных возложенных на нее функций организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Федерального закона представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу по ее запросам имеющуюся у них информацию об операциях клиентов (включая подтверждающие эту информацию документы или заверенные в установленном порядке копии документов) и о бенефициарных владельцах клиентов, а также сведения о выгодоприобретателях, ставшие известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица.
(ред. от 29.05.2025)
"Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2025)10. В целях проверки достоверности получаемой информации, выявления операций с денежными средствами и иным имуществом, имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма, экстремистской деятельности или финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также реализации Федеральной службой по финансовому мониторингу иных возложенных на нее функций организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Федерального закона представляют в Федеральную службу по финансовому мониторингу по ее запросам имеющуюся у них информацию об операциях клиентов (включая подтверждающие эту информацию документы или заверенные в установленном порядке копии документов) и о бенефициарных владельцах клиентов, а также сведения о выгодоприобретателях, ставшие известными при заключении договора страхования в пользу третьего лица.
Вопрос: Какие документы надо получить для установления бенефициарного владельца от иностранной организации? Когда запросить подтверждение иностранного резидентства для применения положений соглашения об избежании двойного налогообложения?
(Консультация эксперта, 2025)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
(Консультация эксперта, 2025)Росфинмониторингом разработаны методические рекомендации по установлению сведений о бенефициарных владельцах клиентов (Информационное письмо Росфинмониторинга от 04.12.2018 N 57), в которых, в частности, отмечено, что субъект обязан хранить информацию и документы, подтверждающие принятие мер по установлению сведений о бенефициарном владельце (запросы клиенту и ответы на них), в том числе в случае признания бенефициаром единоличного исполнительного органа клиента в течение пяти лет с момента прекращения отношений с клиентом.
Вопрос: В каком порядке заключаются соглашения о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК)?
(Консультация эксперта, 2025)Документы, подтверждающие согласие уполномоченных органов местного самоуправления на заключение соглашения о защите и поощрении капиталовложений (в случае, если предполагается, что в качестве стороны (сторон) соглашения о защите и поощрении капиталовложений будет выступать одно или несколько муниципальных образований).
(Консультация эксперта, 2025)Документы, подтверждающие согласие уполномоченных органов местного самоуправления на заключение соглашения о защите и поощрении капиталовложений (в случае, если предполагается, что в качестве стороны (сторон) соглашения о защите и поощрении капиталовложений будет выступать одно или несколько муниципальных образований).
Статья: Установление требований к участникам корпоративных закупок. Административная ответственность члена закупочной комиссии
(Беляева О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)По результатам анализа заявок и проверки информации об участниках организатор торгов предоставляет комиссии информацию для принятия решений, в т.ч. предложения по отклонению заявки в случае несоответствия участника обязательным требованиям. Комиссия вправе отклонить заявку в т.ч. в случае отсутствия или ненадлежащего оформления документов.
(Беляева О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 9)По результатам анализа заявок и проверки информации об участниках организатор торгов предоставляет комиссии информацию для принятия решений, в т.ч. предложения по отклонению заявки в случае несоответствия участника обязательным требованиям. Комиссия вправе отклонить заявку в т.ч. в случае отсутствия или ненадлежащего оформления документов.
Статья: Установление требований к участникам корпоративных закупок в соответствии с условиями документации о закупке не образует состава административного правонарушения
(Беляева О.А.)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)На основании п. 2.18.5 закупочной документации по результатам анализа заявок и проверки информации об участниках организатор торгов представляет комиссии информацию для принятия решений, в том числе предложения по отклонению заявки в случае несоответствия участника обязательным требованиям, установленным в документации по основаниям, указанным в п. 2.18.6 документации о закупке. Согласно п. 2.18.6 закупочной документации комиссия вправе отклонить заявку, в том числе в случае отсутствия или ненадлежащего оформления документов.
(Беляева О.А.)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)На основании п. 2.18.5 закупочной документации по результатам анализа заявок и проверки информации об участниках организатор торгов представляет комиссии информацию для принятия решений, в том числе предложения по отклонению заявки в случае несоответствия участника обязательным требованиям, установленным в документации по основаниям, указанным в п. 2.18.6 документации о закупке. Согласно п. 2.18.6 закупочной документации комиссия вправе отклонить заявку, в том числе в случае отсутствия или ненадлежащего оформления документов.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Статья: Комментарий к Информационному сообщению Министерства финансов РФ от 14.10.2025 N ИС-аудит-81 <Изменения в законодательстве об аудиторских услугах>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)- использовать представленные клиентом в целях идентификации и обновления информации сведения в форме электронного документа, подписанного УКЭП;
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 21)- использовать представленные клиентом в целях идентификации и обновления информации сведения в форме электронного документа, подписанного УКЭП;
Вопрос: Каков порядок представления сообщений в Росфинмониторинг организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом?
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, предусмотрено предоставление по запросам Росфинмониторинга информации об операциях клиентов (включая подтверждающие эту информацию документы или заверенные в установленном порядке копии документов), о бенефициарных владельцах клиентов, а также сведений, указанных в абз. 2 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, о выгодоприобретателях, идентификация которых не проводится при заключении в пользу третьего лица договора страхования, договора негосударственного пенсионного обеспечения и договора долгосрочных сбережений. Срок предоставления информации указывается в запросе Росфинмониторинга, по общему правилу составляет 5 рабочих дней (пп. 5 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, п. п. 10, 18 Положения N 209, п. 6 Особенностей, утв. Приказом Росфинмониторинга от 16.07.2020 N 171 (далее - Особенности N 171), п. 6 Особенностей, утв. Приказом Росфинмониторинга от 04.03.2021 N 37 (далее - Особенности N 37)).
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, предусмотрено предоставление по запросам Росфинмониторинга информации об операциях клиентов (включая подтверждающие эту информацию документы или заверенные в установленном порядке копии документов), о бенефициарных владельцах клиентов, а также сведений, указанных в абз. 2 п. 1.4-8 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, о выгодоприобретателях, идентификация которых не проводится при заключении в пользу третьего лица договора страхования, договора негосударственного пенсионного обеспечения и договора долгосрочных сбережений. Срок предоставления информации указывается в запросе Росфинмониторинга, по общему правилу составляет 5 рабочих дней (пп. 5 п. 1 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, п. п. 10, 18 Положения N 209, п. 6 Особенностей, утв. Приказом Росфинмониторинга от 16.07.2020 N 171 (далее - Особенности N 171), п. 6 Особенностей, утв. Приказом Росфинмониторинга от 04.03.2021 N 37 (далее - Особенности N 37)).
Путеводитель по спорам в сфере госзаказа: Рассмотрение и оценка заявок на участие в закупке по Закону N 223-ФЗ.
Можно ли при закупке по Закону N 223-ФЗ отклонить заявку из-за отсутствия информации о собственниках, бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)Позиция госорганов 2. Отклонение заявки участника из-за непредоставления информации о собственниках (в том числе о конечных бенефициарах) неправомерно, если к заявке не приложены подтверждающие эту информацию документы, требования к которым не определены документацией.
Можно ли при закупке по Закону N 223-ФЗ отклонить заявку из-за отсутствия информации о собственниках, бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2025)Позиция госорганов 2. Отклонение заявки участника из-за непредоставления информации о собственниках (в том числе о конечных бенефициарах) неправомерно, если к заявке не приложены подтверждающие эту информацию документы, требования к которым не определены документацией.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Согласно Федеральному закону N 115-ФЗ идентификация представляет собой совокупность мероприятий по установлению определенных сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ответ: Согласно Федеральному закону N 115-ФЗ идентификация представляет собой совокупность мероприятий по установлению определенных сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Статья: Сделка с иностранным контрагентом: налоговые тонкости
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)А в письме Минфина России от 22.06.2021 N 03-08-05/49013 сказано, что наряду с другими документами (информацией) в качестве подтверждений наличия у иностранного получателя фактического права на получаемый доход могут приниматься в том числе письменные подтверждения иностранной организации статуса бенефициарного собственника в отношении дохода от российского источника в форме письма, подписываемого директорами иностранной компании.
(Островская А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)А в письме Минфина России от 22.06.2021 N 03-08-05/49013 сказано, что наряду с другими документами (информацией) в качестве подтверждений наличия у иностранного получателя фактического права на получаемый доход могут приниматься в том числе письменные подтверждения иностранной организации статуса бенефициарного собственника в отношении дохода от российского источника в форме письма, подписываемого директорами иностранной компании.