Договор с ИП риски
Подборка наиболее важных документов по запросу Договор с ИП риски (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к отдельным положениям Уголовного кодекса Российской Федерации в решениях Верховного Суда РФ и Конституционного Суда РФ"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Директор туристической фирмы Вахтель, заключив с Резниковой договор аренды, вопреки требованиям пожарной безопасности разместила детей-туристов в мансардном помещении здания коттеджа, допустила к работе на объекте (в месте размещения несовершеннолетних туристов) психолога своей организации К., которая не прошла обучение мерам пожарной безопасности. В результате пожара в коттедже, возникшего в результате нарушений при эксплуатации теплогенерирующих приборов и неисправности пожарной сигнализации, один несовершеннолетний турист погиб. Суд признал, что Вахтель понимала, что предоставляемые ею услуги детского туризма с учетом возраста и физических возможностей несовершеннолетних представляют реальную опасность, что к рискам в туризме (в том числе и в детском) относятся пожароопасность и непрофессионализм персонала, действуя тем самым умышленно, с целью сбыта туристских услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей, заключила с индивидуальным предпринимателем Резниковой договор аренды коттеджа, не отвечающего требованиям пожарной безопасности при размещении в нем детей. Вахтель осуждена по п. "в" ч. 2 ст. 238 УК РФ, Резникова - по ч. 2 ст. 219 УК РФ <1190>.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Хромов Е.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Директор туристической фирмы Вахтель, заключив с Резниковой договор аренды, вопреки требованиям пожарной безопасности разместила детей-туристов в мансардном помещении здания коттеджа, допустила к работе на объекте (в месте размещения несовершеннолетних туристов) психолога своей организации К., которая не прошла обучение мерам пожарной безопасности. В результате пожара в коттедже, возникшего в результате нарушений при эксплуатации теплогенерирующих приборов и неисправности пожарной сигнализации, один несовершеннолетний турист погиб. Суд признал, что Вахтель понимала, что предоставляемые ею услуги детского туризма с учетом возраста и физических возможностей несовершеннолетних представляют реальную опасность, что к рискам в туризме (в том числе и в детском) относятся пожароопасность и непрофессионализм персонала, действуя тем самым умышленно, с целью сбыта туристских услуг, не отвечающих требованиям безопасности жизни и здоровья потребителей, заключила с индивидуальным предпринимателем Резниковой договор аренды коттеджа, не отвечающего требованиям пожарной безопасности при размещении в нем детей. Вахтель осуждена по п. "в" ч. 2 ст. 238 УК РФ, Резникова - по ч. 2 ст. 219 УК РФ <1190>.
Вопрос: ИП на АУСН намеревается устроиться по трудовому договору в организацию, осуществляющую тот же вид деятельности, что и ИП. Будет ли это расцениваться как совмещение предпринимателем АУСН и общего режима налогообложения, поскольку доход по трудовому договору будет облагаться НДФЛ? Есть ли риск утраты права на АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП на АУСН намеревается устроиться по трудовому договору в организацию, осуществляющую тот же вид деятельности, что и ИП. Будет ли это расцениваться как совмещение предпринимателем АУСН и общего режима налогообложения, поскольку доход по трудовому договору будет облагаться НДФЛ? Есть ли риск утраты права на АУСН?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2026)Вопрос: ИП на АУСН намеревается устроиться по трудовому договору в организацию, осуществляющую тот же вид деятельности, что и ИП. Будет ли это расцениваться как совмещение предпринимателем АУСН и общего режима налогообложения, поскольку доход по трудовому договору будет облагаться НДФЛ? Есть ли риск утраты права на АУСН?
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Страхование гражданской ответственности и титульное страхование
(КонсультантПлюс, 2026)"...Между... (страховщик) и ИП... (страхователь)... заключен договор комплексного ипотечного страхования... предметом которого является страхование... риска утраты недвижимого имущества в результате прекращения, ограничения (обременения) права собственности на застрахованное недвижимое имущество (титульное страхование, или страхование права собственности и других вещных прав на объекты недвижимости).
(КонсультантПлюс, 2026)"...Между... (страховщик) и ИП... (страхователь)... заключен договор комплексного ипотечного страхования... предметом которого является страхование... риска утраты недвижимого имущества в результате прекращения, ограничения (обременения) права собственности на застрахованное недвижимое имущество (титульное страхование, или страхование права собственности и других вещных прав на объекты недвижимости).
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом (за исключением клиента - физического лица, а также клиента - юридического лица (индивидуального предпринимателя), который отнесен кредитной организацией, филиалом иностранного банка к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с правилами внутреннего контроля таких кредитной организации, филиала иностранного банка) в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации, филиала иностранного банка в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
(ред. от 10.06.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом (за исключением клиента - физического лица, а также клиента - юридического лица (индивидуального предпринимателя), который отнесен кредитной организацией, филиалом иностранного банка к группе низкой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в соответствии с правилами внутреннего контроля таких кредитной организации, филиала иностранного банка) в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации, филиала иностранного банка в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"2) об обобщенных финансовых результатах, полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером договорам, с указанием соотношения количества счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства указанных физических лиц, получивших отрицательный финансовый результат, к количеству счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства указанных физических лиц, получивших положительный финансовый результат. При этом порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером договорам, устанавливается базовым стандартом по управлению рисками, разработанным саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей форекс-дилеров, утвержденным и согласованным в соответствии с требованиями Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка". Банк России отказывает в согласовании такого порядка расчета, если он не обеспечивает соблюдение норм настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России. Указанная в настоящем подпункте информация раскрывается ежеквартально;
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"2) об обобщенных финансовых результатах, полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером договорам, с указанием соотношения количества счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства указанных физических лиц, получивших отрицательный финансовый результат, к количеству счетов (специальных разделов номинального счета), на которых учитываются денежные средства указанных физических лиц, получивших положительный финансовый результат. При этом порядок расчета обобщенных финансовых результатов, полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, по заключенным с форекс-дилером договорам, устанавливается базовым стандартом по управлению рисками, разработанным саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей форекс-дилеров, утвержденным и согласованным в соответствии с требованиями Федерального закона от 13 июля 2015 года N 223-ФЗ "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка". Банк России отказывает в согласовании такого порядка расчета, если он не обеспечивает соблюдение норм настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России. Указанная в настоящем подпункте информация раскрывается ежеквартально;
Статья: Изменение процентной ставки по кредиту предпринимателю: повысить нельзя сохранить
(Севастьянова Ю.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)Согласно абз. 3 п. 2 Определения КС РФ от 29.01.2009 N 190-О-О правоотношения банка с заявителем - индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность на началах риска, основаны на кредитном договоре, в котором заявитель выступает не в качестве кредитора, а в качестве должника банка. В таких условиях сама по себе ч. 2 ст. 29 Закона N 395-1, согласно которой банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом или договором с клиентом, во взаимосвязи с иными положениями гражданского законодательства не может расцениваться как нарушающая конституционные права и свободы заявителя.
(Севастьянова Ю.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)Согласно абз. 3 п. 2 Определения КС РФ от 29.01.2009 N 190-О-О правоотношения банка с заявителем - индивидуальным предпринимателем, осуществляющим предпринимательскую деятельность на началах риска, основаны на кредитном договоре, в котором заявитель выступает не в качестве кредитора, а в качестве должника банка. В таких условиях сама по себе ч. 2 ст. 29 Закона N 395-1, согласно которой банк не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом или договором с клиентом, во взаимосвязи с иными положениями гражданского законодательства не может расцениваться как нарушающая конституционные права и свободы заявителя.
Статья: Единство и дифференциация в системе гражданско-правовых договоров
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Практика рационального выбора того или иного вида договора обычно позволяет обходиться нормами разд. IV ГК РФ "Отдельные виды обязательств", в тексте которого заключены поименованные разновидности гражданско-правовых договоров (гл. гл. 30 - 45, 47 - 49, 51 - 55 ГК РФ). Фактически это та нормативно-видовая градация, которой пользуется деловая практика и судебная в том числе. Но такой выбор грозит многочисленными рисками. Понятно, что, если вид договора выбирает юрист или специалист по договорной работе, то риски ошибочного выбора не относятся к числу значительных. Если же выбор делает бухгалтер, кадровик, индивидуальный предприниматель или просто физическое лицо, то риски возрастают многократно. Одним ориентиром на законодательное название договора при выборе его вида обойтись нельзя.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2026)Практика рационального выбора того или иного вида договора обычно позволяет обходиться нормами разд. IV ГК РФ "Отдельные виды обязательств", в тексте которого заключены поименованные разновидности гражданско-правовых договоров (гл. гл. 30 - 45, 47 - 49, 51 - 55 ГК РФ). Фактически это та нормативно-видовая градация, которой пользуется деловая практика и судебная в том числе. Но такой выбор грозит многочисленными рисками. Понятно, что, если вид договора выбирает юрист или специалист по договорной работе, то риски ошибочного выбора не относятся к числу значительных. Если же выбор делает бухгалтер, кадровик, индивидуальный предприниматель или просто физическое лицо, то риски возрастают многократно. Одним ориентиром на законодательное название договора при выборе его вида обойтись нельзя.
Вопрос: Каковы особенности заключения гражданско-правового договора с врачом?
(Консультация эксперта, Гострудинспекция в Нижегородской обл., 2026)См. также: Как заключить гражданско-правовой договор с ИП, чтобы избежать риска признания его трудовым договором?
(Консультация эксперта, Гострудинспекция в Нижегородской обл., 2026)См. также: Как заключить гражданско-правовой договор с ИП, чтобы избежать риска признания его трудовым договором?
Готовое решение: Штрафы за нарушения при сдаче подраздела 1.1 разд. 1 формы ЕФС-1 со сведениями о трудовой (иной) деятельности
(КонсультантПлюс, 2026)Штраф от 300 до 500 руб. могут назначить должностному лицу (кроме ИП), например, за непредставление в установленный срок сведений о договорах ГПХ на выполнение работ (оказание услуг). Также есть риск применения к юрлицу и ИП финансовых санкций в размере 500 руб. за каждое застрахованное лицо.
(КонсультантПлюс, 2026)Штраф от 300 до 500 руб. могут назначить должностному лицу (кроме ИП), например, за непредставление в установленный срок сведений о договорах ГПХ на выполнение работ (оказание услуг). Также есть риск применения к юрлицу и ИП финансовых санкций в размере 500 руб. за каждое застрахованное лицо.
Статья: Незаконная налоговая оптимизация НДФЛ и страховых взносов: признаки и ответственность
(Ревва С.Ю.)
("Legal Bulletin", 2024, N 1)Таким образом, чтобы избежать претензий налоговых органов и, соответственно, привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности, организации необходимо минимизировать риски того, чтобы отношения были признаны трудовыми, соответственно, нужно исключать признаки трудовых правоотношений при заключении договоров с индивидуальными предпринимателями, самозанятыми и иными гражданами по договору гражданско-правового характера. Признаки трудовых отношений обозначены в пункте 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15. В нем, в частности, установлено, что к признакам трудовых правоотношений относятся случаи достижения сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя, а также подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы, обеспечение работодателем условий труда и выполнение работником трудовой функции за плату <5>. Однако компетентные налоговые органы могут выявить налоговое правонарушение и признать правоотношения трудовыми даже при отсутствии таких формальных признаков, поэтому использовать такие схемы обхода нецелесообразно и рискованно. Более безопасно и экономически выгодно оформлять сотрудников в соответствии с трудовым законодательством РФ и законно уплачивать с их заработной платы НДФЛ и страховые взносы с соответствующей сформированной налоговой базы.
(Ревва С.Ю.)
("Legal Bulletin", 2024, N 1)Таким образом, чтобы избежать претензий налоговых органов и, соответственно, привлечения налогоплательщика к налоговой ответственности, организации необходимо минимизировать риски того, чтобы отношения были признаны трудовыми, соответственно, нужно исключать признаки трудовых правоотношений при заключении договоров с индивидуальными предпринимателями, самозанятыми и иными гражданами по договору гражданско-правового характера. Признаки трудовых отношений обозначены в пункте 17 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.05.2018 N 15. В нем, в частности, установлено, что к признакам трудовых правоотношений относятся случаи достижения сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя, а также подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы, обеспечение работодателем условий труда и выполнение работником трудовой функции за плату <5>. Однако компетентные налоговые органы могут выявить налоговое правонарушение и признать правоотношения трудовыми даже при отсутствии таких формальных признаков, поэтому использовать такие схемы обхода нецелесообразно и рискованно. Более безопасно и экономически выгодно оформлять сотрудников в соответствии с трудовым законодательством РФ и законно уплачивать с их заработной платы НДФЛ и страховые взносы с соответствующей сформированной налоговой базы.
"Налоговые риски бизнеса"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)В настоящее время организации заключают гражданско-правовые договоры с различными категориями физических лиц, в том числе самозанятыми и ИП. Налоговые органы нередко переквалифицируют такие сделки в трудовые договоры. При этом у компании возникают риски доначисления налогов и страховых взносов.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)В настоящее время организации заключают гражданско-правовые договоры с различными категориями физических лиц, в том числе самозанятыми и ИП. Налоговые органы нередко переквалифицируют такие сделки в трудовые договоры. При этом у компании возникают риски доначисления налогов и страховых взносов.
Путеводитель по судебной практике: Общие положения об аренде.
Регулируется ли договор сублизинга общими нормами о договоре аренды
(КонсультантПлюс, 2026)ИП Зарипов И.А., заключая на свой страх и риск договор сублизинга, знал о том, что ОАО "Мезон-Авто" является лишь лизингополучателем, и, соответственно, осознавал, что титул собственника предмета лизинга ОАО "Мезон-Авто" может приобрести только в будущем.
Регулируется ли договор сублизинга общими нормами о договоре аренды
(КонсультантПлюс, 2026)ИП Зарипов И.А., заключая на свой страх и риск договор сублизинга, знал о том, что ОАО "Мезон-Авто" является лишь лизингополучателем, и, соответственно, осознавал, что титул собственника предмета лизинга ОАО "Мезон-Авто" может приобрести только в будущем.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации ресторан как предприятие, занимающееся изготовлением продукции общественного питания, имеет право на освобождение своих услуг от НДС. Вместе с тем для минимизации налоговых рисков важно, чтобы ИП действовал по договорам со своими заказчиками в качестве агента по поиску и заключению договора на организацию питания.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Таким образом, по нашему мнению, в рассматриваемой ситуации ресторан как предприятие, занимающееся изготовлением продукции общественного питания, имеет право на освобождение своих услуг от НДС. Вместе с тем для минимизации налоговых рисков важно, чтобы ИП действовал по договорам со своими заказчиками в качестве агента по поиску и заключению договора на организацию питания.