Все новости
Сегодня
Важные новости для юриста за неделю с 19 по 23 сентября
Сегодня
Важные новости для бухгалтера за неделю с 19 по 23 сентября
Сегодня
Налоговики и ВС РФ: если автомобиля нет в перечне, но он подходит по описанию, применяют коэффициент
Сегодня
Неприменение ККТ: бухгалтерам разъяснили нюансы привлечения к административной ответственности
Сегодня
Планируют запретить госзакупки ряда иностранных измерительных приборов
24 сентября
С отчета за 2022 год декларацию по налогу на имущество сдают по обновленной форме
24 сентября
Предложили ввести кредитные каникулы для мобилизованных военнослужащих и контрактников
24 сентября
С 1 октября оклады федеральных госслужащих вырастут на 4%
24 сентября
30 сентября — последний день подачи заявления о кредитных каникулах для малого и среднего бизнеса
24 сентября
Обзор новых антикризисных мер за 17 – 23 сентября
23 сентября
Разъяснили вопросы отсрочки от мобилизации для специалистов ИТ-компаний и других организаций
23 сентября
Заключать специальные инвестиционные контракты в ускоренном режиме разрешат и в 2023 году
23 сентября
Медорганизация оплатила услуги медиков по ГПД — кассация признала расходы целевыми
23 сентября
Разработали форму заявления об ограничении доступа к бухотчетности из информресурса
23 сентября
Частичная мобилизация не затронет специалистов ряда отраслей и организаций
23 сентября
Планируют обновить порядок персонифицированного учета в сфере ОМС
23 сентября
Опубликовали постановление о сохранении рабочих мест за мобилизованными с 21 сентября гражданами
23 сентября
С 3 октября сообщать в инспекцию об открытии обособленного подразделения нужно по обновленной форме
23 сентября
Малому и среднему бизнесу рассказали об основных инструментах финподдержки
23 сентября
С 3 октября действует обновленная рекомендуемая форма плана ФХД учреждений
23 сентября
Кассация: неограниченные закупки у едпоставщика на конкурентном рынке нарушают Закон N 223-ФЗ
22 сентября
Кассация: лицензию можно аннулировать, даже если ее не приостанавливали
22 сентября
С 1 января МРОТ планируют увеличить на 6,3%
22 сентября
С отчетности за I квартал 2023 года планируют обновить декларацию по НДС
22 сентября
Работодателям на заметку: полезные ответы онлайн-инспекции за август 2022 года
22 сентября
Судебные расходы: арбитры выяснили, когда затраты на представителя УФНС не взыскивают с организации
22 сентября
Кассация: двойную оплату работы в выходной госслужащему заменяют отгулом лишь с его согласия
22 сентября
Камеральная проверка: суд указал на случай, когда налоговики вышли за пределы проверяемого периода
22 сентября
Банкам и МФО рекомендуют давать мобилизованным кредитные каникулы и другие послабления
22 сентября
Разработали проект стандарта медпомощи взрослым при химическом ожоге пищевода
22 сентября
Федеральным ПБС довели соответствия между основанием для закупок после 1 октября и КБК
22 сентября
Поставщика не уведомили об экспертизе — суды признали односторонний отказ госзаказчика незаконным
21 сентября
С 21 сентября объявили частичную мобилизацию
21 сентября
Доведение техникуму госзадания на организацию питания суд счел незаконным
21 сентября
Организация добилась в суде уточнения ИНН в платежке на перечисление взносов
21 сентября
Суды отменили выговор за прогул, поскольку работник обращался в медпункт
21 сентября
ВС РФ напомнил: отсрочка платежа не меняет квалификацию денежного требования к банкроту
21 сентября
В здании медуслуги оказывали только вне ОМС — суд решил, что за счет ОМС его содержать нельзя
21 сентября
С 2023 года действуют правила ограничения и возобновления доступа к бухотчетности из информресурса
21 сентября
Суд: все этапы медосвидетельствования надо проводить по адресу, который указан в лицензии
21 сентября
ИП на УСН: бухгалтерам указали на нюанс при уменьшении налога на взносы
21 сентября
Контролеры напомнили: в извещение о госзакупке нужно включать проектную документацию полностью
29 июня 2018

Декларация по НДС за II квартал: обзор разъяснений Минфина и ФНС

Обзор поможет правильно заявить вычеты в различных ситуациях, сэкономить на восстановлении НДС, а также отразить операции с металлоломом.

Всем организациям пригодятся недавние разъяснения:

  • можно получить вычет, когда в счете-фактуре не указан статус ИП;
  • можно заявить вычет с аванса, если есть копия договора, но нет оригинала;
  • можно получить вычет, когда вы оказали услуги в счет старой предоплаты;
  • можно получить вычет НДС с аванса, который за вас возвращал банк-гарант, но только после того, как возместите банку расходы;
  • можно не восстанавливать НДС, если вы решили расстаться со старым основным средством до конца срока амортизации.

Экспортерам стало проще определить, по каким товарам можно заявить вычет "входного" НДС до подтверждения нулевой ставки. Это товары, которые не попали в перечень сырьевых. Документ опубликовали в конце апреля, когда многие уже сдали отчетность за I квартал.

Перечень официально действует только с 1 июля, но ориентироваться на него можно и при сдаче декларации за II квартал. Это гораздо удобнее, чем сопоставлять категории сырьевых товаров из НК РФ с названиями групп товаров в ТН ВЭД.

Если вы продали металлолом во II квартале, при заполнении НДС-документов обратите внимание на три нюанса:

Если вы покупали металлолом во II квартале, обратите внимание на ряд особенностей:

  • если продавцами были физлица — не ИП, вы не являетесь налоговым агентом, считать и платить НДС не нужно. Проверьте, чтобы в договоре и первичке была отметка "Без НДС";
  • для получения вычета заполняйте в декларации разделы 3, 8, 9. Исключение — ситуация, когда используете покупку при экспорте сырьевых товаров. Тогда нужны разделы 46;
  • налоговые агенты, которые за себя НДС не платят, все равно должны рассчитать и перечислить "агентский" налог в бюджет. В инспекцию они подают следующие листы декларации.
ЛистНюансы заполнения
ТитульныйВ поле "по месту нахождения (учета)" укажите код 231
Раздел 1Если платить или возмещать налог не нужно, проставьте прочерки или оставьте поля пустыми
Раздел 2Строки 010030 не заполняйте
В строке 060 вам нужно привести сумму "агентского" НДС, подлежащего уплате
В строке 070 укажите код операции 1011715
Раздел 9При предоплате, возврате товара, а также при снижении цены сведения о счетах-фактурах отражайте со знаком "минус"

В графе 2 книги покупок и в графе 2 книги продаж нужно привести один из следующих кодов.

Операция в книге покупокОперация в книге продажКод вида операции
Вычет НДС с предоплаты ("за покупателя")Исчисление НДС с предоплаты ("за продавца")41
Вычет НДС с отгрузки ("за покупателя")Исчисление НДС при отгрузке ("за продавца")42
Вычет НДС при увеличении цены отгрузки ("за покупателя")Исчисление НДС при увеличении цены отгрузки ("за продавца")
Вычет НДС с предоплаты ("за продавца")Восстановление НДС при предоплате ("за покупателя")43
Вычет НДС при уменьшении цены отгрузки ("за продавца")Восстановление НДС при уменьшении цены отгрузки ("за покупателя")44