Все новости
1 декабря
Правила обязательной маркировки красной и черной икры опубликованы
1 декабря
Месячная отчетность на 1 января 2024 года: Казначейство указало сроки для финорганов регионов и ГАБС
1 декабря
Проект о послаблениях в сфере авторизации пользователей интернет-ресурсов прошел третье чтение
1 декабря
Острый аппендицит у взрослых: утверждены клинические рекомендации
1 декабря
Обзор ВС РФ N 3 (2023): на какие позиции обратить внимание
1 декабря
ФНС обновила контрольные соотношения для уведомления по ЕНП
1 декабря
Анкета при поступлении на госслужбу: поправки прошли Госдуму
1 декабря
Излишне уплаченный налог: ВС РФ напомнил, когда с ИФНС можно требовать возврата сумм с процентами
1 декабря
Минтруд напомнил, когда взносы на травматизм не начисляют на стоимость подарков сотрудникам
1 декабря
Минфин: объекта по НДС нет, если ООО распределяет долю вышедшего участника
1 декабря
ВС РФ разъяснил ряд нюансов по спорам с работодателями
1 декабря
ФАС предложила передавать в центральный аппарат больше жалоб и обращений по Закону N 44-ФЗ
1 декабря
Обновлен порядок обязательных предрейсовых медосмотров работников железнодорожного транспорта
30 ноября
Электронные медкнижки: Минздрав направил рекомендации по составу сведений о результатах медосмотров
30 ноября
КБК на 2024 год для налога на сверхприбыль и взносов для иностранцев: приказ Минфина на регистрации
30 ноября
Появился стандарт медпомощи при атрофических изменениях кожи
30 ноября
Проект о расширении трудовых гарантий для одиноких родителей прошел первое чтение
30 ноября
Маркировка радиоэлектронной продукции: 1 декабря 2023 года правительство запустит эксперимент
30 ноября
Внутренний финансовый аудит: Минфин рассказал, как оформить результаты аудиторских мероприятий
30 ноября
Минздрав принял стандарт медпомощи при меланоформном невусе
30 ноября
Верховный суд опубликовал очередное обобщение практики
30 ноября
Споры о неустойке: интересные примеры из практики за 2021 - 2023 годы
30 ноября
Полная предоплата: ФНС пояснила, когда ИП может не формировать чек при отгрузке
30 ноября
Сверка по налогам для завершения финансового года: Минфин дал рекомендации учреждениям
30 ноября
Топ-3 "поворотных" дел кассации по трудовым спорам за сентябрь – октябрь 2023 года
30 ноября
Ряд антикризисных мер в госзакупках хотят продлить: проект принят в первом чтении
29 ноября
Правила взаимодействия провайдеров хостинга с ФСБ заработают с 1 декабря 2023 года
29 ноября
Прогул из-за снегопада — суды не согласились с увольнением
29 ноября
Капремонт не закончили вовремя – суд рассчитал штраф с неоприходованного остатка субсидии
29 ноября
На оплату дополнительных выходных для ухода за детьми-инвалидами взносы не начисляют, решили суды
29 ноября
ВС РФ: банку нельзя вводить комиссию, которая мешает клиенту совершать законные операции по счету
29 ноября
Повышение МРОТ с 1 января 2024 года: какие выплаты нужно пересмотреть
29 ноября
В 2024 году надо подать обновленные формы П-2 (инвест) и П-2
29 ноября
Формировать машиночитаемую доверенность станет удобнее
29 ноября
Безвозмездные неденежные передачи: Минфин обновил соответствия КВР и КОСГУ
29 ноября
Соблюдение годового объема закупок у СМСП некоторыми заказчиками по Закону N 223-ФЗ: позиция Минфина
29 ноября
Господдержку на зарплаты медиков и премии за выявление онкологии продлили на 2026 год
28 ноября
Розничная продажа товаров: утверждены случаи ее запрета на основании данных из системы маркировки
28 ноября
Практика коллегии по экономическим спорам: обзор за октябрь
28 ноября
Оплатить печать визиток и рекламную статью за счет ОМС суд не разрешил
28 ноября
Вредные условия труда: за нарушение коллективного договора с 8 декабря смогут наказывать строже
28 ноября
Коллегия ЕЭК изменила номенклатуру лекарственных форм
28 ноября
Госпошлины за выдачу загранпаспорта нового образца и разрешений на труд иностранцев повысят с 1 июля
28 ноября
Повышения окладов федеральных госслужащих в 2024 году не будет: закон принят
28 ноября
Изменения НК РФ: закон опубликован
28 ноября
С 1 января 2024 года МРОТ повышают на 18,5%
28 ноября
Инвентаризация в 2023 году: важные нюансы для бухгалтера
28 ноября
НДС 0% для гостиниц: Минфин рассказал, когда сопутствующие услуги подпадают под льготу
28 ноября
НДС по услугам туризма: Минфин считает, с вознаграждения по агентским договорам надо платить налог
28 ноября
Отпуск по уходу за ребенком можно возобновить сразу после смены работы, разъяснил Минтруд
28 ноября
Изменять строительные госконтракты из-за форс-мажора хотят разрешить и в 2024 году — проект Минстроя
27 ноября
Соблюдение лицензионных требований: Росздравнадзор выпустил руководство для клиник
27 ноября
Бухгалтерские оценки: с 5 декабря 2023 года заработают поправки к МСФО (IAS) 8
27 ноября
Минздрав предложил правила приема ординаторов на должности врачей-стажеров
27 ноября
Маркировка воды и молочной продукции: Минпромторг предлагает продлить послабление для некоторых лиц
27 ноября
Диабетические ретинопатия и макулярный отек: разработан проект нового стандарта
27 ноября
Личный кабинет ЕНС: Минфин подготовил инструкцию для работы в нем
27 ноября
Важные новости для юриста за неделю с 20 по 24 ноября
27 ноября
Минфин рекомендовал учреждениям отражать командировочные в Ведомости доходов физлиц
27 ноября
Важные новости для бухгалтера за неделю с 20 по 24 ноября
27 ноября
Минтруд разработал новую форму справки о фактической зарплате
27 ноября
Аптечка первой помощи для работников: Минтруд подготовил проект с требованиями
27 ноября
Ошибки в требованиях к участникам госзакупок: примеры из практики за 2022 - 2023 годы
1 января 2021

Налоги, взносы и расчеты с сотрудниками в январе: на что обратить внимание

Во всех регионах социальные пособия сотрудникам теперь платятся напрямую из ФСС. Начислять зарплату и больничные пособия нужно с учетом нового МРОТ, заполнять платежки по налогам и взносам — по новым реквизитам, рассчитывать авансы по налогу на прибыль — по правилам, действовавшим до пандемии.

Последние события

25 января. ФНС разъяснила, как в расчете по взносам отражать среднесписочную численность, если есть "обособка".

12 января. ПФР обновил формы АДВ-1 и АДВ-2, связанные с оформлением СНИЛС.

12 января. ФНС объявила о новых возможностях поиска и просмотра информации через сервис "Прозрачный бизнес". Например, создан раздел "Сравнение", который позволяет сопоставить сведения о нескольких организациях.

Главные темы

Заполнение платежных документов

Новые реквизиты для перечисления налогов и взносов. С 1 января изменены реквизиты получателей средств при расчетах с бюджетом. Новые реквизиты есть в письме ФНС. Посмотреть, как они соотносятся с полями платежки, а также ознакомиться с примером нового заполнения можно в нашем обзоре.

До 30 апреля включительно действует переходный период, когда платежи будут принимать и по прежним реквизитам. Впрочем, налоговые органы не рекомендуют откладывать переход на новый порядок заполнения.

Переход на централизованную уплату НДФЛ. Если организация не позднее 11 января подала уведомление, то она может платить налог централизованно через обособленное подразделение. Тогда НДФЛ с декабрьских выплат (со сроком перечисления в январе) нужно платить по реквизитам такого подразделения. Это следует из разъяснения ФНС.

Уплата авансов по налогу на прибыль. При расчетах и оформлении платежек обратите внимание на то, что в 2021 году снова применяются стандартные правила расчета.

Считать авансы по фактической прибыли можно только с начала года и только в случае, если ранее было подано заявление об этом.

Если организация платит квартальные авансы, то при превышении лимита в 15 млн руб. нужно дополнительно рассчитывать и уплачивать ежемесячные авансы внутри квартала. Уведомлять налоговую об этом не требуется.

Налоговые каникулы для МСП. Срок уплаты малым и средним бизнесом из некоторых пострадавших отраслей ряда платежей был перенесен на январь.

Подробности
ПлатежНовый срок
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ, травматизм за март15 января
Акциз на нефтяное сырье за март15 января
Водный налог за I квартал20 января
Налог на игорный бизнес за март20 января
Акцизы на алкоголь за март25 января
Акцизы на табак за март25 января
Акцизы на автомобили и мотоциклы за март25 января
Акцизы на нефтепродукты за март25 января
НДПИ за март25 января
Налог по УСН для организаций и ИП за I квартал25 января
ЕНВД за I квартал25 января
НДФЛ "за себя" за I квартал25 января
Налог по УСН при прекращении в марте соответствующего вида деятельности25 января
Налог по УСН при утрате во I квартале права на этот спецрежим25 января
ЕСХН при прекращении в марте соответствующего вида деятельности25 января
Налог на прибыль за I квартал28 января
Налог на прибыль за январь – март28 января
НДД за I квартал28 января

Но отложенные платежи можно внести в рассрочку.

Платежи по исполнительным листам. По исполнительным документам, предъявленным до 1 мая 2021 года, можно получить бесплатную рассрочку до 1 августа 2021 года.

Для этого должнику нужно обратиться к приставу с заявлением и графиком ежемесячного погашения долга равными платежами.

Подробнее см. в нашем материале.

Оформление первички

Путевые листы. С 1 января заполнять путевые листы необходимо иначе. В перечень обязательных реквизитов включены сведения о перевозке — информация о видах сообщения и перевозок. Кроме того, нужно указывать дату и время выпуска ТС на линию и его возвращения. Образцы см. в готовом решении.

Транспортные накладные. С 1 января применяется новый бланк накладной. По сравнению с прошлой версией изменений немного. Среди них можно выделить такие:

  • появились поля, которые нужно заполнять, если грузоотправитель является экспедитором. Например, указываются наименование, ИНН и адрес юрлица – заказчика перевозки;
  • в разделе "Прием груза" отражают сведения о лице, от которого забирается груз;
  • нужно указывать код типа владения транспортным средством (собственность, аренда или лизинг);
  • скорректирован раздел, в котором отражают стоимость услуг перевозчика.

Сдача отчетности

Сведения о среднесписочной численности. Как отдельный документ сведения больше не сдаются. С 2021 года данные включены в состав расчета по страховым взносам. Из-за этого бланк был изменен. Срок сдачи в этом году — 1 февраля (30 января — суббота). Нюансы заполнения см. в готовом решении.

Декларация по НДС. Форма обновлена, но для большинства плательщиков существенных изменений нет. Инструкции по заполнению см. в готовом решении.

При оформлении документов в 2021 году обратите внимание: текущая хоздеятельность организаций, признанных банкротами, теперь не облагается НДС. При таких сделках счет-фактура не оформляется.

Отчетность по транспортному и земельному налогам. Декларации по этим налогам больше не нужно готовить. Платежи по-прежнему рассчитывают сами организации и ИП. Для сверки с данными инспекции можно запросить у нее сведения из реестра налогоплательщиков (там будут указаны данные об имуществе) и при необходимости попросить обновить их.

Заявление о льготах на автомобили и землю. Если у вас есть право на льготу за 2020 год, не забудьте подать специальное заявление.

Инструкции по его заполнению и образцы см. в нашем материале.

Единая декларация по налогу на имущество. В отношении всей недвижимости, которая облагается налогом по среднегодовой стоимости и расположена в одном субъекте РФ, можно отчитаться централизованно, перед одной инспекцией. Для этого нужно соблюсти ряд условий, в том числе подать специальное уведомление в УФНС не позднее 1 марта. Рассматриваться оно будет в течение 30 рабочих дней. Если документы поданы в январе, есть шанс пересдать их при наличии ошибок.

Нюансы перехода на единую отчетность и образец заполнения уведомления см. в готовом решении.

Бухотчетность. Учтите следующее:

  • бланк отчета о финрезультатах был изменен;
  • нельзя подавать инспекциям сведения на бумаге. Такую отчетность не примут;
  • изменился перечень лиц, отчетность которых подлежит обязательному аудиту. Это касается, к примеру, организаций, чьи доходы превысили 800 млн руб. или активы составили более 400 млн руб. В прежней редакции пороговые значения были 400 млн руб. выручки и 60 млн руб. активов.

Нюансы составления и подачи бухотчетности за 2020 год см. в путеводителе.

Что изменилось в бухотчетности для организаций бюджетной сферы, читайте в нашем обзоре.

Расчеты с сотрудниками

С 23 января при оформлении СНИЛС или внесении изменений в анкетные данные застрахованного лица надо пользоваться обновленными формами АДВ-1 и АДВ-2.

В нижней части обоих бланков указывается ИНН физлица, если он известен. Место рождения и адрес застрахованного, а также наименование органа, выдавшего паспорт, нужно указывать строго по паспорту. Поэтому, к примеру, в адресе больше не отражается почтовый индекс.

Прямая выплата пособий. С января на прямые выплаты перешли оставшиеся регионы, в частности Москва, Московская область, Санкт-Петербург, Краснодарский край.

После перехода на новый порядок работодатели должны продолжать оплачивать первые 3 дня больничного, допвыходные для ухода за ребенком-инвалидом и перечислять пособие на погребение. Эти суммы нельзя зачесть в счет уплаты страховых взносов. Правительство определило порядок выплаты пособий.

Расскажите об изменениях работникам, которые получают пособие по уходу за ребенком, и соберите с них заявления на 2021 год.

Повышение МРОТ. С 1 января 2021 года МРОТ составляет 12 792 руб. (вместо 12 130 руб.). Эта величина может пригодиться работодателям для расчета зарплат, больничных пособий, отпускных и командировочных. Подробности в нашем обзоре.

В 2021 году, как и в 2020 году, пособие по больничному в пересчете на полный месяц не может быть менее МРОТ.

Маркировка

Легкая промышленность. С января запрещена торговля немаркированной одеждой, постельным и кухонным бельем. Чтобы продавать имеющиеся остатки, их нужно промаркировать до конца месяца.

При описании товаров теперь нужно указывать код товарной номенклатуры из 10 знаков, а не 4 (см. памятку с сайта "Честный знак").

Молочная продукция. С 20 января в добровольном порядке можно наносить маркировку на молочную продукцию и передавать сведения о вводе такой продукции в оборот, ее обороте и выводе из оборота. Переход на обязательную маркировку проводится поэтапно. Подробнее см. в нашем обзоре.

Связанные новости