Все новости
Сегодня
Военная служба: Минтруд хочет дать гарантии работникам по ТК РФ независимо от срока контракта
Сегодня
Бухгалтерская отчетность: Минфин рассказал о нюансах нового стандарта
Сегодня
ФНС: применяйте ККТ, если участник ООО при выходе платит разницу в цене полученного имущества и доли
Сегодня
НДС и электронные услуги в ЕАЭС: протокол об изменениях в договоре опубликован
Сегодня
В госконтракте условия об ответственности привели в виде ссылки на НПА – суды не нашли нарушений
Сегодня
Появился проект правил маркировки ряда консервов
27 марта
СФР планирует уточнить формы документов для выплаты пособий
27 марта
ФНС дополнила сервис "Прозрачный бизнес" информацией о спецрежимах ИП
27 марта
Суд: госслужащий отказался переехать — он имеет право на компенсацию как при сокращении
27 марта
Ограничение прав пациентов психиатрических стационаров: правительство утвердило порядок
27 марта
Государственный и муниципальный финансовый контроль: Госдума приняла поправки в первом чтении
27 марта
Проект о запрете увольнения овдовевших супругов ветеранов боевых действий принят во втором чтении
27 марта
Контроль в области связи: Роскомнадзор станет выявлять новый индикатор риска с 5 апреля 2024 года
27 марта
Запрет заключать с неквалифицированными инвесторами – физлицами ряд сделок пролонгирован на год
27 марта
Удержание НДФЛ с выплат за время вынужденного прогула не противоречит Конституции, напомнил КС РФ
27 марта
ФНС: обновленную кадастровую стоимость участка для расчета налога применяют с I квартала 2024 года
27 марта
Сделка сорвалась по вине госзаказчика — суд взыскал с него комиссию за выдачу гарантии
27 марта
Горные работы на ОПО: Ростехнадзор уточнил порядок ликвидации и локализации аварий
27 марта
Основные изменения для специалиста организации здравоохранения с 1 апреля 2024 года
26 марта
К членам СРО в сфере строительства отдельных объектов будут предъявлять новые минимальные требования
26 марта
Проект о списании процентов по кредитам некоторых военнослужащих прошел первое чтение
26 марта
Для приема на работу иностранцев Минтруд предложил новый механизм — целевой организованный набор
26 марта
Суд: за счет ОМС нельзя перечислять зарплату фармацевту и провизору
26 марта
Налог на прибыль: суд согласился, что договоры подряда с бывшими работниками фиктивные
26 марта
Минздрав обновил квалификационные требования к медработникам
26 марта
Продлен эксперимент по маркировке в РФ импортного алкоголя федеральными спецмарками
26 марта
Получение водительских прав: изменения с 1 апреля
26 марта
Минприроды сообщило о сроках уплаты экологического сбора
26 марта
Преимущества организациям инвалидов и условия допуска: разъяснения Минфина о цене госконтракта
25 марта
Работодателям на заметку: полезные ответы онлайн-инспекции за февраль 2024 года
25 марта
Посуточная сдача жилья: закон об уточнении ЖК РФ вступит в силу 3 апреля 2024 года
25 марта
Бухгалтерскую отчетность за 2025 год надо составлять по стандарту
25 марта
Зарплата медработников из разных источников: суды разрешили исправить пропорцию премией
25 марта
Проект новшеств в сфере приватизации принят в третьем чтении
25 марта
Изменены нормы лечебного питания и инструкция по его организации
25 марта
Закон о вычетах по НДФЛ на долгосрочные сбережения граждан опубликован
25 марта
Утверждено положение о системе состояния окружающей среды
25 марта
Правительство разрешило гостиницам заселять клиентов по биометрии с 30 марта 2024 года
25 марта
Важные новости для юриста за неделю с 18 по 22 марта
25 марта
Важные новости для бухгалтера за неделю с 18 по 22 марта
25 марта
Налоговый мониторинг: ФНС обновила рекомендуемые формы для перехода
25 марта
Оценка заявок по показателю "опыт" в госзакупках: интересные примеры из практики за 2023 - 2024 годы
25 марта
Табачное регулирование: изменения в административной ответственности с 1 апреля
23 марта
Переход к работе по клиническим рекомендациям: правительство утвердило правила
23 марта
Опубликован стандарт бухгалтерской отчетности
23 марта
Дополнен порядок диспансерного наблюдения за взрослыми
1 октября 2020

Налоги, страховые взносы и маркировка в октябре: что учесть в работе

Зачет переплаты разрешили проводить между любыми налогами. Зато вернуть ее стало сложнее. Маркировка теперь касается и шин. Об этих и других новшествах расскажем в нашем обзоре.

Последние события

28 октября. Налоговая служба рекомендовала подавать бумажные заявления о сверке расчетов по единой форме.

21 октября. ФНС обновила информацию о кодах льгот по имущественным налогам для организаций, которые из-за реорганизации или ликвидации должны отчитаться за 2020 год уже сейчас.

19 октября. Действует обязательная форма заявления о выдаче справки о состоянии расчетов с бюджетом и об исполнении обязанности по уплате налогов и взносов.

Главные темы

Уменьшение тарифа взносов на травматизм

Если показатели травматизма в вашей организации ниже среднеотраслевых, то к тарифу на будущий год можно получить скидку до 40%. Для этого нужно подать в ФСС заявление не позднее 2 ноября (1 ноября — выходной).

О том, как рассчитывается скидка, см. в нашем материале.

Зачет и возврат переплаты

Зачет. Налогоплательщики теперь могут зачесть переплату в счет уплаты недоимки, пеней и штрафов, относящихся к налогу другого уровня. Утратило силу правило о том, что зачет возможен только в счет платежей по налогу того же уровня: федеральные налоги засчитывались в счет федеральных, региональные — региональных, местные — местных.

Например, за счет излишка по налогу на имущество с 1 октября допустимо покрыть обязательства по налогу на прибыль. Раньше такой зачет был невозможен, ведь налог на имуществорегиональный, а налог на прибыльфедеральный (хотя фактически его платят и в федеральный, и в региональный бюджет).

Обратите внимание:

  • решение о "межуровневом" зачете инспекция вправе принять только с 1 октября, но зачесть можно и суммы, внесенные ранее;
  • для страховых взносов послаблений нет. Они по-прежнему зачитываются строго по видам платежей.

Как и когда можно обратиться за зачетом переплаты по налогам и взносам, см. в готовых решениях.

Возврат. Вернуть переплату стало сложнее. Для этого не должно быть никаких налоговых недоимок, пеней и штрафов. По прежним правилам во внимание принимали лишь долги, относящиеся к налогу того же вида.

Например, нельзя было вернуть переплату по НДС при наличии недоимки, пеней и штрафов по этому платежу. Теперь налоговая проверяет обязательства по всем налогам.

Уплата налогов и взносов

Для малого и среднего бизнеса из пострадавших отраслей есть нюансы: перенос срока уплаты на октябрь с более ранних дат и освобождение от ряда платежей.

От налогов и взносов за II квартал теперь освобождены и организации, которые отвечают трем критериям:

Такие организации не могли подать отчетность за 2018 год, а именно на основании нее ранее списывали платежи за II квартал.

Платежи, по которым срок был перенесен на октябрь и действует освобождение
ПлатежПрежний срокНовый срок
Авансовый платеж по акцизу на алкоголь за июнь15 июня15 октября
Акциз на нефтяное сырье за май15 июня15 октября
НДПИ за май25 июня26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на алкоголь за май25 июня26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на табак за май25 июня26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на автомобили и мотоциклы за май25 июня26 октября (25 октября — воскресенье)
Налог на прибыль за январь — май29 июня (28 июня — воскресенье)28 октября

3-й ежемесячный авансовый платеж во II квартале по налогу на прибыль

29 июня (28 июня — воскресенье)28 октября
Платежи, по которым срок был перенесен на октябрь и освобождения нет
ПлатежПрежний срокНовый срок
Страховые взносы (кроме взносов на травматизм) за март15 апреля15 октября
Взносы на травматизм за март15 апреля15 октября
Акциз на нефтяное сырье за март15 апреля15 октября
НДФЛ за 2019 год15 июля15 октября
Налог на игорный бизнес за март20 апреля20 октября
Налог на игорный бизнес за май22 июня (20 июня — суббота)20 октября
Водный налог за I квартал20 апреля20 октября
Налог по УСН при прекращении в мае соответствующего вида деятельности25 июня26 октября (25 октября — воскресенье)
Налог по УСН для организаций и ИП за I квартал27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на алкоголь за март27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на табак за март27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на автомобили и мотоциклы за март27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
Акцизы на нефтепродукты за март27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
НДПИ за март27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
ЕНВД за I квартал27 апреля (25 апреля — суббота)26 октября (25 октября — воскресенье)
Налог на прибыль за I квартал28 апреля28 октября
Налог на прибыль за январь — март28 апреля28 октября
НДД за I квартал28 апреля28 октября
Налог по УСН для ИП за 2019 год30 апреля30 октября
Налог на имущество за I кварталЗависит от региона30 октября
Транспортный налог за I кварталЗависит от региона30 октября
Земельный налог за I кварталЗависит от муниципалитета30 октября

Отложенные платежи можно вносить в рассрочку.

Сдача отчетности

Ликвидация фирмы или реорганизация. Некоторые МСП были освобождены от платежей за II квартал. Если из-за реорганизации или ликвидации они должны сейчас отчитаться за 2020 год по имущественным налогам, то им нужны специальные коды льгот из разъяснения ФНС.

Возмещение НДС. С отчетности за III квартал стартовал пилотный проект по сокращению срока "камералки" до одного месяца. Это касается деклараций по НДС, в которых заявлено возмещение.

Чтобы попасть в пилотный проект, организация должна отвечать ряду требований, в частности, за три предшествующих года уплатить больше налогов, чем сейчас заявила к возмещению.

Исправление РСВ. При сдаче "уточненки" из-за ошибки в ИНН не нужно отменять сданные ранее сведения, то есть дополнительно представлять раздел 3 с признаком аннулирования "1".

Достаточно подать только раздел 3 с правильным ИНН и заполненным подразделом 3.2. Такого мнения придерживается ФНС.

Персонифицированный учет. При подаче СЗВ-КОРР малому и среднему бизнесу надо учесть новые коды категории застрахованных лиц:

  • МСроссийский работник;
  • ВПМСиностранец, временно пребывающий в РФ;
  • ВЖМСиностранец, временно проживающий в РФ.

Для СЗВ-СТАЖ появился новый код основания исчисления стажа — "ВИРУС". Он указывается, если в период с января по сентябрь текущего года сотрудник оказывал медпомощь пациентам с коронавирусной инфекцией или подозрением на нее.

В связи с поправками изменены и форматы подачи сведений. Может потребоваться обновление программы, через которую вы сдаете отчетность.

Расчеты с сотрудниками

С 1 октября детские пособия официально запрещено перечислять на карту, которая не относится к платежной системе "Мир". Прежде действовал переходный период, когда можно было продолжать переводить средства на такие карты до окончания срока их действия.

Однако недавно Центробанк разъяснил, что до конца года не будет наказывать банки, если они все-таки проведут такой платеж.

В октябре также нужно обратить внимание на 2 момента, связанных с работой с персоналом:

  • не забудьте письменно уведомить всех работников об изменениях, связанных с электронными трудовыми книжками (см. пример уведомления);
  • 6 октября вступили в силу новые правила подсчета и подтверждения страхового стажа для определения размеров больничных пособий. В них учтена возможность подтверждать стаж данными из электронной трудовой книжки.

Работа с самозанятыми

Спецрежим для самозанятых — налог на профессиональный доход — теперь доступен по всей стране. Единственный регион, где он ранее не применялся, — Республика Ингушетия — ввел спецрежим с 19 октября (а не с будущего года, как планировалось ранее).

Обратите внимание: если контрагент — самозанятое лицо (не ИП) рассчитывается с вами картой, то кассу нужно применять в общем порядке. Если это предприниматель, можно обойтись без кассы.

Что еще учесть организациям при взаимодействии с самозанятыми, см. в готовом решении.

Маркировка шин, фототоваров и парфюма

При розничной продаже сведения о коде маркированного товара должны содержаться в кассовом чеке. Каждая единица продукции указывается отдельной строкой.

Шины. С 1 ноября вводимые в оборот шины должны содержать код маркировки. Оптовики, покупающие продукцию у производителей или импортеров, должны передавать в систему "Честный знак" данные о покупке и выводе из оборота маркированных товаров, розничные продавцы — о выводе из оборота. Немаркированные остатки можно будет продавать до 15 декабря.

Фототовары. С 1 октября запрещено выставлять на продажу фототовары, на которых нет маркировки. Имеющиеся на складах остатки можно промаркировать до 1 декабря.

Если товар, приобретенный до 1 октября, ввозится после этой даты, то промаркировать его можно до 1 ноября.

Подготовлены поправки о том, что ввозить и продавать ввезенные комплекты и наборы, в которые входят немаркированные фототовары, можно до 1 апреля будущего года.

Парфюм. С 1 октября вводимая в оборот парфюмерная продукция должна содержать код маркировки. Сведения о смене собственника нужно передавать в систему "Честный знак". Немаркированные остатки можно будет продавать до конца сентября 2021 года.

Подготовлены поправки, согласно которым немаркированные остатки можно будет промаркировать до 31 октября 2021 года. Кроме того, планируют разрешить до 1 апреля 2021 года ввозить и продавать ввезенные комплекты и наборы, в которые входит немаркированная парфюмерия.

Онлайн-кассы

С 12 октября отменено требование о том, что в чеке на страховую премию или выплату должны быть дополнительно указаны следующие данные:

  • наименование клиента или страхователя (наименование организации, Ф.И.О. предпринимателя или физлица);
  • его ИНН (при отсутствии у физлица ИНН - серия и номер паспорта).
Связанные новости