Выгодоприобретатель и бенефициар
Подборка наиболее важных документов по запросу Выгодоприобретатель и бенефициар (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента.
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию новых клиентов - иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в соответствии с требованиями Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России на основании имеющихся в ее распоряжении, доступных в сложившихся обстоятельствах документов (сведений) об иностранных кредиторах не позднее 30 календарных дней после дня открытия им банковских счетов типа "С";
(КонсультантПлюс, 2026)кредитная организация проводит идентификацию новых клиентов - иностранных кредиторов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев в соответствии с требованиями Закона о противодействии легализации преступных доходов и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России на основании имеющихся в ее распоряжении, доступных в сложившихся обстоятельствах документов (сведений) об иностранных кредиторах не позднее 30 календарных дней после дня открытия им банковских счетов типа "С";
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Предоставление сведений, указанных в абзацах втором - четвертом пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ:
Справочная информация: "Формы федерального статистического наблюдения и иные статистические формы"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Отчетность по форме 0420109 "Информация о лицах, которым страховым брокером поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Понятие идентификации определено в ст. 3 Закона о противодействии легализации доходов (в ред. Федерального закона от 31 декабря 2017 г. N 482-ФЗ <127>): это совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах и подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий и (или) государственных и иных информационных систем.
Статья: Личные фонды как стратегический инструмент для управления капиталами: создание, налогообложение, защита активов
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.
(Тихонова С.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2026, N 1)Личный фонд - это унитарная некоммерческая организация без владельцев или акционеров, управляемая по двум документам - уставу и специальным условиям, прописанным учредителем, - в интересах бенефициаров (выгодоприобретателей). Оперативное управление осуществляет исполнительный орган (единоличный или коллегиальный). Важно отметить, что учредители не могут входить в состав исполнительного органа, но могут сохранить контроль через участие их в контролирующих органах фонда (Совете фонда и др.). Также учредитель может быть выгодоприобретателем фонда.
Статья: Управление частными бизнес-активами в российском гражданском праве
(Емелькина И.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 9)Общим для указанных форм является то, что они предусматривают профессиональное управление частным бизнесом в соответствии с целью, обозначенной учредителем такого управления, с условием перечисления дохода от управления указанным учредителем выгодоприобретателям (бенефициарам).
(Емелькина И.А.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2025, N 9)Общим для указанных форм является то, что они предусматривают профессиональное управление частным бизнесом в соответствии с целью, обозначенной учредителем такого управления, с условием перечисления дохода от управления указанным учредителем выгодоприобретателям (бенефициарам).
Статья: Особенности противодействия налоговой преступности
(Козлов В.А.)
("Современное право", 2026, N 4)<9> О направлении Обзора успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения (вместе с Обзором успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения, включающих выявление реального их выгодоприобретателя, бенефициаров деятельности лица, уклоняющегося от уплаты налогов, направлений вывода активов и полученной выгоды, начиная со стадий предпроверочного анализа и доследственной проверки): Письмо ФНС России от 30.12.2022 N СД-4-18/17916@ // Экономика и жизнь (Бухгалтерское приложение). 2023. N 3.
(Козлов В.А.)
("Современное право", 2026, N 4)<9> О направлении Обзора успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения (вместе с Обзором успешных практик устранения схем уклонения от налогообложения, включающих выявление реального их выгодоприобретателя, бенефициаров деятельности лица, уклоняющегося от уплаты налогов, направлений вывода активов и полученной выгоды, начиная со стадий предпроверочного анализа и доследственной проверки): Письмо ФНС России от 30.12.2022 N СД-4-18/17916@ // Экономика и жизнь (Бухгалтерское приложение). 2023. N 3.
Вопрос: Об источниках информации, используемых МФО при проведении идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца в целях ПОД/ФТ/ЭД.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
(Письмо Банка России от 01.11.2025 N 43-7-2/24936)Вопрос: В соответствии с положениями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" микрофинансовые организации (МФО) до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиента, в том числе проверить действительность документа, удостоверяющего личность физического лица.
"Личные фонды на стыке права и экономики: механизмы управления частным капиталом: монография"
(Червец Е.И.)
("Статут", 2025)В настоящей работе термины "выгодоприобретатель", "бенефициар", "дестинатор" мы используем как синонимы.
(Червец Е.И.)
("Статут", 2025)В настоящей работе термины "выгодоприобретатель", "бенефициар", "дестинатор" мы используем как синонимы.
"Вещное право: научно-познавательный очерк"
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2024)В отличие от договора доверительного управления в трасте управляющий (trustee) выступает в имущественном обороте в роли формального ("номинального") "собственника по общему праву" (legal owner), одновременно действующего еще и в качестве "агента" (agency) выгодоприобретателя-бенефициара (beneficiary). Последний же считается "материальным", или "бенефициарным", собственником (beneficial owner), но не по "общему праву", а по "праву справедливости" (equitable owner), т.е. уже в иной правовой системе. Таким же equitable owner считается и учредитель траста (settlor, или trustor), если он не совпадает с выгодоприобретателем. Поэтому классический траст в целом является институтом "права справедливости" (law of equity), в рамках которого он возник и вне которого не может функционировать <329>. В результате происходит не "расщепление права собственности", а взаимодействие двух правовых систем - Common Law и Law of Equity.
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2024)В отличие от договора доверительного управления в трасте управляющий (trustee) выступает в имущественном обороте в роли формального ("номинального") "собственника по общему праву" (legal owner), одновременно действующего еще и в качестве "агента" (agency) выгодоприобретателя-бенефициара (beneficiary). Последний же считается "материальным", или "бенефициарным", собственником (beneficial owner), но не по "общему праву", а по "праву справедливости" (equitable owner), т.е. уже в иной правовой системе. Таким же equitable owner считается и учредитель траста (settlor, или trustor), если он не совпадает с выгодоприобретателем. Поэтому классический траст в целом является институтом "права справедливости" (law of equity), в рамках которого он возник и вне которого не может функционировать <329>. В результате происходит не "расщепление права собственности", а взаимодействие двух правовых систем - Common Law и Law of Equity.
Готовое решение: Какие контрольные мероприятия инспекторы могут проводить вне рамок налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарах, выгодоприобретателях, представителях клиента.
(КонсультантПлюс, 2026)информацию о бенефициарах, выгодоприобретателях, представителях клиента.
Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.
(Письмо Минфина России от 02.05.2024 N 05-06-11/40982)Вопрос: О статусе и регулировании отношений по заключению договоров потребительских кредитов (займов) и проведении идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев.