Учет залога в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Учет залога в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проблемы кредитования под залог интеллектуальных прав
(Рузакова О.А.)
("Банковское право", 2024, N 3)В настоящее время интеллектуальные права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации активно "коммерциализируются", в том числе путем залоговых отношений. В статье исходя из действующей нормативной базы, последних новелл в законодательстве, судебной практики, зарубежного законодательства анализируются проблемы и особенности кредитования банками под залог интеллектуальных прав, в частности проблемы обращения взыскания на "заложенные права", с учетом специальной правоспособности банков, вопросы регистрации залога на отдельные объекты и другие. Особое внимание в статье уделено мерам поддержки государства, регионов в этой сфере и перспективам развития законодательства об интеллектуальных правах, влияющего на отношения кредитования банками под залог исключительных прав.
(Рузакова О.А.)
("Банковское право", 2024, N 3)В настоящее время интеллектуальные права на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации активно "коммерциализируются", в том числе путем залоговых отношений. В статье исходя из действующей нормативной базы, последних новелл в законодательстве, судебной практики, зарубежного законодательства анализируются проблемы и особенности кредитования банками под залог интеллектуальных прав, в частности проблемы обращения взыскания на "заложенные права", с учетом специальной правоспособности банков, вопросы регистрации залога на отдельные объекты и другие. Особое внимание в статье уделено мерам поддержки государства, регионов в этой сфере и перспективам развития законодательства об интеллектуальных правах, влияющего на отношения кредитования банками под залог исключительных прав.
Статья: Отказы в регистрации ипотеки
(Наумова Л.Н.)
("Закон", 2023, N 2)Необходимо также учитывать, что для банков залог не всегда выполняет обеспечительную функцию. В практике коммерческих банков залог делится обычно на следующие группы (названия в локальных нормативных актах разных банков могут отличаться, но суть от этого не меняется):
(Наумова Л.Н.)
("Закон", 2023, N 2)Необходимо также учитывать, что для банков залог не всегда выполняет обеспечительную функцию. В практике коммерческих банков залог делится обычно на следующие группы (названия в локальных нормативных актах разных банков могут отличаться, но суть от этого не меняется):
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 20.7 "Расходы на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)""В настоящем случае, судом апелляционной инстанции правомерно учтено, что именно банк, как залоговый кредитор, выразил решение о привлечении общества "Российский аукционный дом" в положении о продаже предмета залога и самостоятельно разработал условия и порядок торгов, активно возражал против предложения финансового управляющего должника об ограничении размера вознаграждения организатора торгов до 20 000 руб., при том, что в адрес управляющего поступали реальные коммерческие предложения о проведении торгов именно за указанные 20 000 руб.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 334 "Понятие залога" ГК РФ"Таким образом, суды первой и апелляционной инстанций руководствуясь положениями статьи 334 Гражданского кодекса Российской Федерации, принимая во внимание, что задолженность должника перед Банком является документально подтвержденной, констатировав отсутствие документального подтверждения утраты предмета залога или прекращения последнего, учитывая, что должник в течение длительного времени с момента заключения кредитного договора и договора ипотеки так и не совершил действий, направленных на государственную регистрацию договора ипотеки в Едином государственном реестре недвижимости, в чем проявляются признаки злоупотребления его правами, суды пришли к выводу о наличии оснований для признания требования Банка обеспеченным залогом имущества должника с учетом данных конкретных обстоятельств."
Нормативные акты
Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"8. Эмитент облигаций с залоговым обеспечением обязан осуществлять учет находящихся в залоге по облигациям денежных требований и зачисленных на залоговый счет денежных сумм или поручить ведение такого учета кредитной организации, в которой открыт залоговый счет. Требования к порядку осуществления такого учета устанавливаются нормативными актами Банка России.
(ред. от 10.06.2026)
"О рынке ценных бумаг"8. Эмитент облигаций с залоговым обеспечением обязан осуществлять учет находящихся в залоге по облигациям денежных требований и зачисленных на залоговый счет денежных сумм или поручить ведение такого учета кредитной организации, в которой открыт залоговый счет. Требования к порядку осуществления такого учета устанавливаются нормативными актами Банка России.
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.11.2021)Выводы же судов апелляционной инстанции и округа привели к тому, что негативные последствия незаконного поведения цессионариев были возложены на банк и связанных с ним лиц. Равным образом с учетом лишения банка статуса залогового кредитора в результате применения реституции основная часть вырученных от продажи имущества средств будет направлена именно цессионариям (то есть фактически обогатится группа заемщиков, передавших изначально недвижимость в залог), что не соответствует целям и задачам справедливого судебного разбирательства.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.11.2021)Выводы же судов апелляционной инстанции и округа привели к тому, что негативные последствия незаконного поведения цессионариев были возложены на банк и связанных с ним лиц. Равным образом с учетом лишения банка статуса залогового кредитора в результате применения реституции основная часть вырученных от продажи имущества средств будет направлена именно цессионариям (то есть фактически обогатится группа заемщиков, передавших изначально недвижимость в залог), что не соответствует целям и задачам справедливого судебного разбирательства.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)С учетом такой практики и возникновения объективных сложностей у клиентов по исполнению всех пунктов договоров залога возможно ли рассмотреть вопрос по введению временного послабления в части учета обеспечения банком залога по кредитам физических лиц по аналогии с 2020 годом во время пандемии (то есть на основании ранее представленных клиентом данных, с внесением соответствующих корректировок после окончания спецоперации или завершения участия клиента в ней)?
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)С учетом такой практики и возникновения объективных сложностей у клиентов по исполнению всех пунктов договоров залога возможно ли рассмотреть вопрос по введению временного послабления в части учета обеспечения банком залога по кредитам физических лиц по аналогии с 2020 годом во время пандемии (то есть на основании ранее представленных клиентом данных, с внесением соответствующих корректировок после окончания спецоперации или завершения участия клиента в ней)?
Статья: Пять точек контроля при учете перехода предмета залога в собственность банка
(Фимина Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11
(Фимина Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11
Статья: Почему обеспечение залогом межбанковских кредитов в случае банкротства банка-заемщика неэффективно
(Михеенкова М., Ширяев М.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)При выдаче межбанковских кредитов банки часто не учитывают особенности обеспечения залогом, которые ключевым образом меняют степень обеспеченности требования по сравнению с выдачей кредита обычному заемщику. Велика вероятность, что банк-заимодавец не получит удовлетворения своих требований.
(Михеенкова М., Ширяев М.)
("Банковское кредитование", 2023, N 4)При выдаче межбанковских кредитов банки часто не учитывают особенности обеспечения залогом, которые ключевым образом меняют степень обеспеченности требования по сравнению с выдачей кредита обычному заемщику. Велика вероятность, что банк-заимодавец не получит удовлетворения своих требований.
Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Прекращаются ли договоры потребительского кредита и залога со смертью заемщика? Как банку учитывать эту задолженность и проценты в бухгалтерском и налоговом учете, если через 36 месяцев наследник не определен, что по правилам банка является основанием признать задолженность безнадежной?
Статья: Арест залога в обеспечение иска: проблемы правоприменения в банковских правоотношениях
(Гавричков С.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 4)С учетом специфики деятельности кредитных организаций залог служит наиболее эффективным способом обеспечения обязательств и механизмом возврата денежных средств по просроченному кредиту. Поэтому надежность и реализуемость залога являются одной из самых важных предпосылок стабильности банковской системы и развития экономики страны.
(Гавричков С.В.)
("Хозяйство и право", 2025, N 4)С учетом специфики деятельности кредитных организаций залог служит наиболее эффективным способом обеспечения обязательств и механизмом возврата денежных средств по просроченному кредиту. Поэтому надежность и реализуемость залога являются одной из самых важных предпосылок стабильности банковской системы и развития экономики страны.