Штраф за выдачу займа наличными
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за выдачу займа наличными (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 15.25 КоАП РФС 01.03.2022 запрещено предоставление резидентами в пользу нерезидентов займов в иностранной валюте, кроме операций, проводимых по специальным разрешениям.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Можно ли выдать заем наличными из кассы организации
(КонсультантПлюс, 2024)При несоблюдении порядка работы с денежной наличностью на вашу организацию и ее руководителя может быть наложен штраф.
(КонсультантПлюс, 2024)При несоблюдении порядка работы с денежной наличностью на вашу организацию и ее руководителя может быть наложен штраф.
Готовое решение: Какие ограничения необходимо соблюдать при возврате займа в кассу
(КонсультантПлюс, 2024)2 Исключение предусмотрено для микрофинансовых организаций, ломбардов, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Они вправе расходовать наличные, поступившие в кассу, например, в виде возврата основной суммы долга, уплаты процентов, неустойки (штрафов, пеней), на выдачу (возврат) займов (п. 1 Указания N 5348-У).
(КонсультантПлюс, 2024)2 Исключение предусмотрено для микрофинансовых организаций, ломбардов, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. Они вправе расходовать наличные, поступившие в кассу, например, в виде возврата основной суммы долга, уплаты процентов, неустойки (штрафов, пеней), на выдачу (возврат) займов (п. 1 Указания N 5348-У).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 31.05.2023 N БВ-4-7/6781
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2023 года по вопросам налогообложения>Таким исключением из общего правила является норма, следующая из пункта 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У, в силу которой расходование поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации за полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) а также полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация на следующие цели: в частности - выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам микрофинансовой организацией, ломбардом - в сумме, не превышающей 50 тысяч рублей по одному договору займа, но не более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию (ее обособленное подразделение).
<О направлении Обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в первом квартале 2023 года по вопросам налогообложения>Таким исключением из общего правила является норма, следующая из пункта 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У, в силу которой расходование поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации за полученные по договору займа (по договору передачи личных сбережений) а также полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа в случае, если участником наличных расчетов является микрофинансовая организация на следующие цели: в частности - выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам микрофинансовой организацией, ломбардом - в сумме, не превышающей 50 тысяч рублей по одному договору займа, но не более чем 1 миллион рублей в течение одного дня в расчете на микрофинансовую организацию (ее обособленное подразделение).
Указание Банка России от 09.12.2019 N 5348-У
(ред. от 31.03.2022)
"О правилах наличных расчетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999)выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом участникам наличных расчетов - в сумме, не превышающей 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю).
(ред. от 31.03.2022)
"О правилах наличных расчетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.04.2020 N 57999)выдача займов, возврат привлеченных займов, уплата процентов и (или) неустоек (штрафов, пени) по привлеченным займам, выплата сумм паенакоплений (пая) кредитным потребительским кооперативом, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом участникам наличных расчетов - в сумме, не превышающей 100 тысяч рублей по каждому из перечисленных договоров, по каждому паенакоплению (паю).