Сдача наличных в банк в отчете о движении денежных средств

Подборка наиболее важных документов по запросу Сдача наличных в банк в отчете о движении денежных средств (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Сдача наличных в банк в отчете о движении денежных средств

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: О нюансах составления бухгалтерской отчетности за 2011 год
(Шишкоедова Н.Н.)
("Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2012, N 3)
Во-первых, при формировании Отчета движения, связанные с инвестированием денежных средств в денежные эквиваленты и, наоборот, с погашением денежных эквивалентов и соответствующим поступлением денежных средств, не считаются денежными потоками (точно так же, как не считается денежным потоком операция по получению наличных денег в кассу с расчетного счета или сдаче наличной выручки из кассы в банк).
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Статья: Анализ денежного потока как инструмент оценки кредитоспособности заемщика
(Ефимова Ю.В.)
("Банковское кредитование", 2010, N 6)
Отметим, что при составлении отчета о движении денежных средств очень важно учитывать факт переноса денежных средств из кассы в банк и из банка в кассу (сдали наличную выручку в банк, сняли наличные деньги для выплаты зарплаты и т.д.). Данные поступления чаще всего не находят своего отражения в cash flow, так как носят внутренний характер. Кроме этого, не принимаются в расчет перечисления расчетными/текущими валютными счетами, если у организации имеется несколько расчетных счетов. Отметим также тот факт, что величина остатка денежных средств на отчетную дату (1 января, 1 апреля, 1 июля и 1 октября) является величиной балансовой и должна соответствовать строке 260 бухгалтерского баланса (форма N 1) в сумме остатков по счетам учета денежных средств.

Нормативные акты: Сдача наличных в банк в отчете о движении денежных средств

Приказ Минфина РФ от 28.06.2000 N 60н
"О Методических рекомендациях о порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации"
В случае если организацией в соответствующих разделах принятой формы отчета о движении денежных средств не будут выделены обособленно данные о суммах денежных средств, сданных организацией в кредитную организацию или полученных в кассу организации из кредитной организации, то эти данные должны быть приведены в отчете о движении денежных средств справочно.