Проверка полномочий контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Проверка полномочий контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Неоднозначным является вопрос о возможности применения повышенного стандарта проверки документов в отношении профессиональных участников оборота. На уровне Верховного Суда РФ даже в отношении контрагентов-профессионалов (в частности, банков) высказывается позиция, согласно которой предоставление им подложных решений участника общества об одобрении договоров ипотеки (что установлено приговором по уголовному делу) не влечет недействительности сделки, поскольку банк как контрагент вправе полагаться на действительность одобрения. В ситуации противоречия интересов собственника, передавшего свое имущество в залог, интересам добросовестного кредитора, надлежащим образом исполнившего обязанность по проверке полномочий органа управления контрагента, приоритет должен отдаваться интересам контрагента, поскольку он не отвечает за неправильный выбор участником менеджмента собственной компании. Данная правовая позиция служит целям поддержания стабильности гражданского оборота и сохранения юридической силы заключенных сделок <4>.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Неоднозначным является вопрос о возможности применения повышенного стандарта проверки документов в отношении профессиональных участников оборота. На уровне Верховного Суда РФ даже в отношении контрагентов-профессионалов (в частности, банков) высказывается позиция, согласно которой предоставление им подложных решений участника общества об одобрении договоров ипотеки (что установлено приговором по уголовному делу) не влечет недействительности сделки, поскольку банк как контрагент вправе полагаться на действительность одобрения. В ситуации противоречия интересов собственника, передавшего свое имущество в залог, интересам добросовестного кредитора, надлежащим образом исполнившего обязанность по проверке полномочий органа управления контрагента, приоритет должен отдаваться интересам контрагента, поскольку он не отвечает за неправильный выбор участником менеджмента собственной компании. Данная правовая позиция служит целям поддержания стабильности гражданского оборота и сохранения юридической силы заключенных сделок <4>.
Статья: Добросовестность контрагента: проблемы определения границ должной осмотрительности
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)В организации такие проверки контрагентов должны быть полномочиями высококвалифицированных специалистов по причине того, что сегодня многие компании находят все новые и новые пути ухода от налогообложения и ведут фиктивный бизнес. Каждая организация должна разработать и придерживаться минимальной программы по проверке контрагента. На сегодняшний день особую популярность приобретают скоринговые системы, позволяющие осуществлять постоянный мониторинг финансового состояния контрагентов, с которыми уже налажены связи, и оценивать риски по новым заключенным договорам. Это позволяет как минимум снижать налоговые риски, риски финансовой и экономической безопасности, а также риски потери деловой репутации.
(Клоницкая А.Ю., Михайлов А.В.)
("Аудитор", 2025, N 7)В организации такие проверки контрагентов должны быть полномочиями высококвалифицированных специалистов по причине того, что сегодня многие компании находят все новые и новые пути ухода от налогообложения и ведут фиктивный бизнес. Каждая организация должна разработать и придерживаться минимальной программы по проверке контрагента. На сегодняшний день особую популярность приобретают скоринговые системы, позволяющие осуществлять постоянный мониторинг финансового состояния контрагентов, с которыми уже налажены связи, и оценивать риски по новым заключенным договорам. Это позволяет как минимум снижать налоговые риски, риски финансовой и экономической безопасности, а также риски потери деловой репутации.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 3 "Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""При этом суд апелляционной инстанции, учитывая положения статей 1, 3, 5, 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" отмечает, что проверка расчетов с контрагентом входит в обязанности главного бухгалтера в силу должностных полномочий. В этой связи подписание актов сверки взаимных расчетов между сторонами спора главным бухгалтером ответчика свидетельствует о принятии спорных документов ответчиком в качестве бухгалтерской отчетности, подтверждении обязательств перед истцом и подтверждении тем самым данной организацией долга. При этом подпись главного бухгалтера ООО "Мостотрест 2005" в актах сверки заверена печатью организации, что свидетельствует о полномочиях подписавшего эти акты лица."
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 7 "Организация ведения бухгалтерского учета" Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете""Из буквального толкования содержания части 1 статьи 182 ГК РФ, части 2 статьи 1, статьи 5, части 3 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих (раздел "Главный бухгалтер"), утвержденного Постановлением Министерства труда Российской Федерации от 21.08.1998 N 37 (в ред. от 12.02.2014 N 15), следует, что проверка расчетов с контрагентом входит в обязанности главного бухгалтера в силу должностных полномочий, в связи с чем подписание актов сверки взаимных расчетов между сторонами дела главным бухгалтером ООО "Фракджет-строй" свидетельствует о принятии спорных документов ответчиком в качестве бухгалтерской отчетности, подтверждении обязательств перед контрагентом, и подтверждении, тем самым, данной организацией долга за поставленный товар; более того, суд округа отмечает, что подпись главного бухгалтера ответчика в акте сверки заверена печатью общества, а наличие у лица, подписавшего акт сверки, доступа к печати представляемого лица также свидетельствует о том, что его полномочия явствовали из обстановки."
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2016)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 06.07.2016)При рассмотрении настоящего дела суды фактически противопоставили интересы собственника, передавшего свое имущество в залог, интересам добросовестного кредитора, надлежащим образом исполнившего обязанность по проверке полномочий органа управления контрагента на подписание договоров ипотеки, отдав приоритет первому из них.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 06.07.2016)При рассмотрении настоящего дела суды фактически противопоставили интересы собственника, передавшего свое имущество в залог, интересам добросовестного кредитора, надлежащим образом исполнившего обязанность по проверке полномочий органа управления контрагента на подписание договоров ипотеки, отдав приоритет первому из них.
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС17.1.4. Свидетельствует ли о должной осмотрительности в целях НДС проверка полномочий лиц, выступающих от имени контрагента?
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль22.1.4. Свидетельствуют ли о проявлении должной осмотрительности установление личности и (или) проверка полномочий лиц, выступающих от имени контрагента?
Статья: Нормирование труда юриста. Проблемы правового регулирования. Рекомендации для нормирования труда юриста в сфере договорной деятельности
(Дмитриев О.В., Дмитриева Е.О.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Сложность договора может отличаться от приведенных выше параметров как в большую, так и в меньшую сторону. Например, при составлении типового договора юрист потратит некоторое время на заполнение (дата, номер, наименование контрагента, предмет, сумма, сроки, реквизиты контрагента), проверку полномочий подписанта. Такие временные затраты экспертно оцениваются нами в 0,5 часа. Маршрут согласования типовых договоров также очень короток. По ним (если это действительно типовой договор, в котором основной текст защищен от изменений и информация может быть внесена только в открытые пункты) нет необходимости проводить правовую экспертизу и консультации.
(Дмитриев О.В., Дмитриева Е.О.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)Сложность договора может отличаться от приведенных выше параметров как в большую, так и в меньшую сторону. Например, при составлении типового договора юрист потратит некоторое время на заполнение (дата, номер, наименование контрагента, предмет, сумма, сроки, реквизиты контрагента), проверку полномочий подписанта. Такие временные затраты экспертно оцениваются нами в 0,5 часа. Маршрут согласования типовых договоров также очень короток. По ним (если это действительно типовой договор, в котором основной текст защищен от изменений и информация может быть внесена только в открытые пункты) нет необходимости проводить правовую экспертизу и консультации.
"Специфика проявления принципа добросовестности в корпоративном праве: монография"
(Филипенко В.А.)
("Статут", 2025)118. Является ли данный факт показателем неразвитости системы римского права и иных правопорядков Средних веков и Нового времени, которые ошибочно принимали "извинительное незнание" за проявление принципа добросовестности? Нет, такие категорические выводы делать нельзя. Действительно, если взглянуть более масштабно, то объективный вид добросовестности (который рассматривается как непосредственное проявление генерального принципа) и субъективный вид во многом похожи. Лицо, которое проверяет полномочия контрагента перед заключением сделки с юридическим лицом (ст. 174 ГК РФ), дознается о наличии согласия, необходимого на совершение сделки (ст. 173.1 ГК РФ), анализирует правоустанавливающие документы на недвижимость (ст. 302 ГК РФ о добросовестном приобретателе), выясняет обстоятельства возложения исполнения обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК РФ) помимо обеспечения своих интересов, учитывает права и законные интересы других лиц. В первых двух примерах контрагент, по сути, проверяет, не могут ли быть нарушены интересы юридического лица или лица, которое управомочено давать обязательное согласие, в третьем случае - интересы собственника недвижимого имущества, а в четвертом - интересы должника и свои собственные. В этом первое сходство "субъективной осмотрительности" с объективной добросовестностью.
(Филипенко В.А.)
("Статут", 2025)118. Является ли данный факт показателем неразвитости системы римского права и иных правопорядков Средних веков и Нового времени, которые ошибочно принимали "извинительное незнание" за проявление принципа добросовестности? Нет, такие категорические выводы делать нельзя. Действительно, если взглянуть более масштабно, то объективный вид добросовестности (который рассматривается как непосредственное проявление генерального принципа) и субъективный вид во многом похожи. Лицо, которое проверяет полномочия контрагента перед заключением сделки с юридическим лицом (ст. 174 ГК РФ), дознается о наличии согласия, необходимого на совершение сделки (ст. 173.1 ГК РФ), анализирует правоустанавливающие документы на недвижимость (ст. 302 ГК РФ о добросовестном приобретателе), выясняет обстоятельства возложения исполнения обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК РФ) помимо обеспечения своих интересов, учитывает права и законные интересы других лиц. В первых двух примерах контрагент, по сути, проверяет, не могут ли быть нарушены интересы юридического лица или лица, которое управомочено давать обязательное согласие, в третьем случае - интересы собственника недвижимого имущества, а в четвертом - интересы должника и свои собственные. В этом первое сходство "субъективной осмотрительности" с объективной добросовестностью.
Статья: Практические рекомендации по составлению договора поставки медицинских изделий и медицинского оборудования в клиники пластической хирургии
(Ястремский И.А.)
("Современное право", 2025, N 11)Немаловажное значение имеет проверка полномочий лица на подписание договора. В случае заключения договора руководителем организации рекомендуется проверить информацию о нем в ЕГРЮЛ, запросить у контрагента устав для проверки полномочий и ограничений на совершение сделки [5].
(Ястремский И.А.)
("Современное право", 2025, N 11)Немаловажное значение имеет проверка полномочий лица на подписание договора. В случае заключения договора руководителем организации рекомендуется проверить информацию о нем в ЕГРЮЛ, запросить у контрагента устав для проверки полномочий и ограничений на совершение сделки [5].
Статья: Аудит договоров продажи недвижимости компании на предмет соответствия законодательству РФ
(Зеленая У.)
("Жилищное право", 2022, N 11)- проверку объекта недвижимого имущества, которая включает в себя проверку правоустанавливающих документов, проверку контрагента, проверку полномочий сторон сделки, получение информации из альтернативных источников информации, оценку рисков;
(Зеленая У.)
("Жилищное право", 2022, N 11)- проверку объекта недвижимого имущества, которая включает в себя проверку правоустанавливающих документов, проверку контрагента, проверку полномочий сторон сделки, получение информации из альтернативных источников информации, оценку рисков;
Статья: Должная осмотрительность налогоплательщика: критерии и практика по ст. 54.1 НК РФ
(Казакова Е., Магир А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 2)В периметр проверки контрагента должны входить вопросы полномочий лиц, действующих от имени контрагента, наличия соответствующих лицензий и оборудования, а также налогоплательщиком должны быть предприняты меры для получения иных сведений, характеризующих деловую репутацию партнера.
(Казакова Е., Магир А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 2)В периметр проверки контрагента должны входить вопросы полномочий лиц, действующих от имени контрагента, наличия соответствующих лицензий и оборудования, а также налогоплательщиком должны быть предприняты меры для получения иных сведений, характеризующих деловую репутацию партнера.
Статья: Должная осмотрительность: как проверить контрагента и защитить бизнес от претензий налоговиков
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)- проверка полномочий представителя контрагента (анализ документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор (приказ о назначении генерального директора, доверенность с четким перечнем полномочий));
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 35)- проверка полномочий представителя контрагента (анализ документов, подтверждающих полномочия лица, подписывающего договор (приказ о назначении генерального директора, доверенность с четким перечнем полномочий));