Перевод с транзитного счета
Подборка наиболее важных документов по запросу Перевод с транзитного счета (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, денежные средства, перечисленные налогоплательщиком контрагентам, в дальнейшем переводились "техническим" компаниям, формально привлеченным в качестве субподрядчиков, но не имевшим экономических ресурсов, лицензий и необходимых допусков для выполнения СМР. Движение по расчетным счетам субподрядчиков также носило транзитный характер: уплаченные налогоплательщиком денежные средства переводились на счета организаций, которые перечисляли аккумулированные на их счетах денежные средства налогоплательщику в форме беспроцентных займов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, денежные средства, перечисленные налогоплательщиком контрагентам, в дальнейшем переводились "техническим" компаниям, формально привлеченным в качестве субподрядчиков, но не имевшим экономических ресурсов, лицензий и необходимых допусков для выполнения СМР. Движение по расчетным счетам субподрядчиков также носило транзитный характер: уплаченные налогоплательщиком денежные средства переводились на счета организаций, которые перечисляли аккумулированные на их счетах денежные средства налогоплательщику в форме беспроцентных займов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП открыл в банке расчетный счет. ИП как физлицо заключил с этим же банком договор банковского вклада и для открытия вклада перевел средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физлица. Правомерно ли банк при переводе списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: ИП и банк заключили договор банковского счета, в соответствии с которым банк на основании заявления клиента о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания открыл ИП расчетный счет. ИП как физическое лицо заключил с этим же банком договор об открытии банковского вклада и открыл депозитный счет, для его открытия перевел денежные средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физического лица. Банк осуществил перевод денежных средств и списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода. Правомерны ли действия банка, при условии что с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги банка клиент был ознакомлен?
(Консультация эксперта, 2021)Вопрос: ИП и банк заключили договор банковского счета, в соответствии с которым банк на основании заявления клиента о присоединении к условиям открытия банковских счетов и расчетно-кассового обслуживания открыл ИП расчетный счет. ИП как физическое лицо заключил с этим же банком договор об открытии банковского вклада и открыл депозитный счет, для его открытия перевел денежные средства с расчетного счета ИП на свой транзитный счет физического лица. Банк осуществил перевод денежных средств и списал с расчетного счета ИП комиссию в размере 1% от общей суммы перевода. Правомерны ли действия банка, при условии что с тарифами комиссионного вознаграждения за услуги банка клиент был ознакомлен?
Статья: Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов)"
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 переводы денежных средств с транзитных счетов?
("Официальный сайт Банка России", 2024)Вопрос: Нужно ли включать в подраздел 1.2 переводы денежных средств с транзитных счетов?
Нормативные акты
Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ
(ред. от 19.12.2023)
"Об инвестиционных фондах"1) осуществляет распоряжения о переводе денежных средств (ценных бумаг) с транзитных счетов (транзитных счетов депо), а также с банковских счетов, открытых для расчетов по доверительному управлению активами акционерного инвестиционного фонда, по доверительному управлению паевым инвестиционным фондом или по доверительному управлению иным имуществом на основании лицензии управляющей компании;
(ред. от 19.12.2023)
"Об инвестиционных фондах"1) осуществляет распоряжения о переводе денежных средств (ценных бумаг) с транзитных счетов (транзитных счетов депо), а также с банковских счетов, открытых для расчетов по доверительному управлению активами акционерного инвестиционного фонда, по доверительному управлению паевым инвестиционным фондом или по доверительному управлению иным имуществом на основании лицензии управляющей компании;