Ответственность за нарушение финансового законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Ответственность за нарушение финансового законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Глава 22. БЮДЖЕТНЫЙ (ФИНАНСОВЫЙ) КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Глава 22. БЮДЖЕТНЫЙ (ФИНАНСОВЫЙ) КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Административная ответственность акционерных обществ за неисполнение ими требований по раскрытию информации6. Непредставление (представление с нарушением установленного срока) обществом документов по требованию акционера, а также представление обществом недостоверных документов (представление документов не в полном объеме) как основания для привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.19 ("Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на финансовых рынках"), ст. 15.20 КоАП РФ ("Воспрепятствование осуществлению прав, удостоверенных ценными бумагами")
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 29.12.2025)2. Нарушение туроператором установленного законодательством порядка определения размера финансового обеспечения ответственности туроператора при осуществлении туроператорской деятельности либо непредставление сведений о туроператоре или представление недостоверных сведений в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в сфере туризма для внесения в единый федеральный реестр туроператоров изменений в сведения о туроператоре -
(ред. от 29.12.2025)2. Нарушение туроператором установленного законодательством порядка определения размера финансового обеспечения ответственности туроператора при осуществлении туроператорской деятельности либо непредставление сведений о туроператоре или представление недостоверных сведений в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в сфере туризма для внесения в единый федеральный реестр туроператоров изменений в сведения о туроператоре -
Статья: Универсальные юридические конструкции в налоговых отношениях
(Васянина Е.Л.)
("Финансовое право", 2023, N 11)Одной из сквозных юридических конструкций, получивших активное развитие в финансово-правовой доктрине и финансовом законодательстве, является "обязательство" <10>. Обязательственный метод воздействия на налоговые отношения, соответствующий предоставительно-обязывающему характеру права, не является новым. Он был обозначен К.Д. Кавелиным в работе "Права и обязанности в имуществах и обязательствах", написанной в XIX в., в которой автор не исключает применения положений об обязательствах к отношениям, складывающимся в сфере взимания налогов и сборов <11>. В правовой доктрине, развивающейся в советский период времени, обязательственный метод регулирования финансовых отношений проанализирован в работе С.В. Запольского "Самофинансирование предприятий: (Правовые вопросы)" применительно к отношениям, складывающимся в сфере возложения имущественной ответственности за нарушение финансового законодательства <12>.
(Васянина Е.Л.)
("Финансовое право", 2023, N 11)Одной из сквозных юридических конструкций, получивших активное развитие в финансово-правовой доктрине и финансовом законодательстве, является "обязательство" <10>. Обязательственный метод воздействия на налоговые отношения, соответствующий предоставительно-обязывающему характеру права, не является новым. Он был обозначен К.Д. Кавелиным в работе "Права и обязанности в имуществах и обязательствах", написанной в XIX в., в которой автор не исключает применения положений об обязательствах к отношениям, складывающимся в сфере взимания налогов и сборов <11>. В правовой доктрине, развивающейся в советский период времени, обязательственный метод регулирования финансовых отношений проанализирован в работе С.В. Запольского "Самофинансирование предприятий: (Правовые вопросы)" применительно к отношениям, складывающимся в сфере возложения имущественной ответственности за нарушение финансового законодательства <12>.
Статья: Формирование современной модели правового регулирования финансовых отношений
(Васянина Е.Л.)
("Финансовое право", 2022, N 11)- упорядочение системы мер имущественной ответственности за нарушение финансового законодательства посредством расширения сферы применения таких универсальных мер ответственности, как взыскание неустойки, возмещение убытков и сокращение числа штрафов за финансовые правонарушения;
(Васянина Е.Л.)
("Финансовое право", 2022, N 11)- упорядочение системы мер имущественной ответственности за нарушение финансового законодательства посредством расширения сферы применения таких универсальных мер ответственности, как взыскание неустойки, возмещение убытков и сокращение числа штрафов за финансовые правонарушения;
Статья: Проблемы формирования современной модели финансово-правового регулирования в условиях структурных преобразований экономики
(Васянина Е.Л.)
("Журнал российского права", 2023, N 7)В статье исследуются проблемы реализации механизма финансово-правового регулирования, к числу которых в условиях структурных преобразований экономики относятся: появление параллельных правовых институтов регулирования финансовых отношений; отсутствие достаточного правового обеспечения функционирования информационных систем, участвующих в осуществлении финансовых операций; усложнение механизма привлечения к ответственности за нарушение финансового законодательства; противоречивые правовые инструменты регулирования финансовых отношений.
(Васянина Е.Л.)
("Журнал российского права", 2023, N 7)В статье исследуются проблемы реализации механизма финансово-правового регулирования, к числу которых в условиях структурных преобразований экономики относятся: появление параллельных правовых институтов регулирования финансовых отношений; отсутствие достаточного правового обеспечения функционирования информационных систем, участвующих в осуществлении финансовых операций; усложнение механизма привлечения к ответственности за нарушение финансового законодательства; противоречивые правовые инструменты регулирования финансовых отношений.
Статья: Бюджетно-правовая ответственность в контексте расширения круга субъектов бюджетного права
(Ибрагимов Р.Г.)
("Финансовое право", 2022, N 11)<18> См., например: Поветкина Н.А. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства // Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова [и др.]; отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014 // СПС "КонсультантПлюс"; Арсланбекова А.З. Финансово-правовые санкции в системе мер юридической ответственности: монография. М.: Информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 2008. С. 99, 111, 121.
(Ибрагимов Р.Г.)
("Финансовое право", 2022, N 11)<18> См., например: Поветкина Н.А. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства // Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова [и др.]; отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014 // СПС "КонсультантПлюс"; Арсланбекова А.З. Финансово-правовые санкции в системе мер юридической ответственности: монография. М.: Информационно-внедренческий центр "Маркетинг", 2008. С. 99, 111, 121.
Статья: О правовых инструментах обеспечения финансовой безопасности
(Саттарова Н.А., Гафарова Г.Р.)
("Финансовое право", 2024, N 11)Не углубляясь в анализ иных финансовых правонарушений, применяемых мер государственного принуждения, укажем, что основные функции ответственности за нарушение финансового законодательства совпадают с общеправовыми функциями юридической ответственности и предопределены главной целью - защитой финансовых интересов государства и общества. Финансовая безопасность в настоящее время обеспечена применением широкого спектра мер государственного принуждения за нарушение финансового законодательства, что является необходимым.
(Саттарова Н.А., Гафарова Г.Р.)
("Финансовое право", 2024, N 11)Не углубляясь в анализ иных финансовых правонарушений, применяемых мер государственного принуждения, укажем, что основные функции ответственности за нарушение финансового законодательства совпадают с общеправовыми функциями юридической ответственности и предопределены главной целью - защитой финансовых интересов государства и общества. Финансовая безопасность в настоящее время обеспечена применением широкого спектра мер государственного принуждения за нарушение финансового законодательства, что является необходимым.
Статья: К вопросу о совершенствовании финансово-правовой ответственности операторов платежных систем
(Ларионова Е.С.)
("Финансовое право", 2024, N 4)<21> Ответственность за нарушение финансового законодательства: научно-практическое пособие / отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014. С. 13 - 22.
(Ларионова Е.С.)
("Финансовое право", 2024, N 4)<21> Ответственность за нарушение финансового законодательства: научно-практическое пособие / отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014. С. 13 - 22.
"Финансовый контроль публичных закупок в Российской Федерации: монография"
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)В.Ф. Ильин и М.А. Моисеенко определяли финансовый контроль как особую форму деятельности специально уполномоченных государственных органов и хозяйствующих субъектов, основанную на властных предписаниях правовых норм, направленную на проверку своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования, осуществление принудительных изъятий в бюджетную систему, установление оснований для применения мер ответственности за нарушение финансового законодательства <275>.
(Кикавец В.В., Цареградская Ю.К.)
(под ред. В.В. Кикавца)
("Проспект", 2022)В.Ф. Ильин и М.А. Моисеенко определяли финансовый контроль как особую форму деятельности специально уполномоченных государственных органов и хозяйствующих субъектов, основанную на властных предписаниях правовых норм, направленную на проверку своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования, осуществление принудительных изъятий в бюджетную систему, установление оснований для применения мер ответственности за нарушение финансового законодательства <275>.
Статья: Статьи 119 и 122 Налогового кодекса Российской Федерации: "искусственная" проблема двойной ответственности в делах об искусственном дроблении бизнеса
(Хаванова И.А.)
("Финансовое право", 2023, N 4)<23> Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова [и др.]. Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014.
(Хаванова И.А.)
("Финансовое право", 2023, N 4)<23> Р.Ю. Абросимов, О.А. Акопян, Я.В. Буркавцова [и др.]. Ответственность за нарушение финансового законодательства: науч.-практ. пособие / отв. ред. И.И. Кучеров. М.: ИЗиСП; ИНФРА-М, 2014.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)"Сетевой анализ основывается на двух главных компонентах: наборах объектов, называемых узлами, позициями или акторами, и наборах отношений между данными объектами, называемых фронтами, связями или звеньями" <6>. В качестве акторов следует рассматривать контрольно-надзорные органы и иные уполномоченные субъекты публичного финансового контроля. Именно они обладают уникальной информацией, которую аккумулируют в процессе осуществления контрольно-надзорных полномочий. Потоками, которые проходят между узлами, является информация об объектах контроля. Указанная информация включает сведения о самом объекте контроля, о совершаемых операциях, поступлениях и расходовании денежных средств, финансовом состоянии, контрагентах и иные сведения, которые формируются с момента создания объекта контроля и на протяжении всего периода деятельности до момента ликвидации. Органы публичного финансового контроля, формируя информацию об объектах контроля в цифровом формате, обрабатывают ее, анализируют, выявляют угрозы, риски, отклонения от правомерного поведения, принимают решения о необходимости выполнения действий, направленных на предотвращение, пресечение нарушений финансового законодательства, применения мер ответственности, в случае необходимости передают данные органу, к чьей компетенции относится деятельность по принятию необходимых мер, готовят предложения по внесению изменений в действующее законодательство, т.е. актор в данном случае работает "не просто как передатчик, а как трансформатор проходящих через него потоков, способный изменять их свойства, менять направление их движения, запускать новые потоки" <7>.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)"Сетевой анализ основывается на двух главных компонентах: наборах объектов, называемых узлами, позициями или акторами, и наборах отношений между данными объектами, называемых фронтами, связями или звеньями" <6>. В качестве акторов следует рассматривать контрольно-надзорные органы и иные уполномоченные субъекты публичного финансового контроля. Именно они обладают уникальной информацией, которую аккумулируют в процессе осуществления контрольно-надзорных полномочий. Потоками, которые проходят между узлами, является информация об объектах контроля. Указанная информация включает сведения о самом объекте контроля, о совершаемых операциях, поступлениях и расходовании денежных средств, финансовом состоянии, контрагентах и иные сведения, которые формируются с момента создания объекта контроля и на протяжении всего периода деятельности до момента ликвидации. Органы публичного финансового контроля, формируя информацию об объектах контроля в цифровом формате, обрабатывают ее, анализируют, выявляют угрозы, риски, отклонения от правомерного поведения, принимают решения о необходимости выполнения действий, направленных на предотвращение, пресечение нарушений финансового законодательства, применения мер ответственности, в случае необходимости передают данные органу, к чьей компетенции относится деятельность по принятию необходимых мер, готовят предложения по внесению изменений в действующее законодательство, т.е. актор в данном случае работает "не просто как передатчик, а как трансформатор проходящих через него потоков, способный изменять их свойства, менять направление их движения, запускать новые потоки" <7>.
Статья: О структуре бюджетного права
(Юлбердина Л.Р.)
("Финансовое право", 2023, N 10)Бюджетное право - подотрасль финансового права. В теории финансового права устоялась четкая позиция относительно содержания частей финансового права. Как известно, в общую часть финансового права среди прочих включены институты государственного (муниципального) финансового контроля, защиты прав субъектов финансовых правоотношений, ответственности за нарушение финансового законодательства, которые конкретизируются в нормах особенной части <19>. Полагаем методологически верным подход Т.В. Конюховой к выделению институтов материального и организационного характера и применительно и к финансовому праву. Указанные выше институты следует включить в особенную часть финансового права.
(Юлбердина Л.Р.)
("Финансовое право", 2023, N 10)Бюджетное право - подотрасль финансового права. В теории финансового права устоялась четкая позиция относительно содержания частей финансового права. Как известно, в общую часть финансового права среди прочих включены институты государственного (муниципального) финансового контроля, защиты прав субъектов финансовых правоотношений, ответственности за нарушение финансового законодательства, которые конкретизируются в нормах особенной части <19>. Полагаем методологически верным подход Т.В. Конюховой к выделению институтов материального и организационного характера и применительно и к финансовому праву. Указанные выше институты следует включить в особенную часть финансового права.