Оптимизация налога на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Оптимизация налога на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Изменения в исчислении налога на прибыль: новые тенденции и что ждет российских участников МГК с 2026 года
(Бобошко Д.Ю., Теплякова Ю.С.)
("Налоги" (журнал), 2026, N 2)<14> Налоговая система Финляндии - аудит, отчетность и оптимизация налогообложения финских компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала // URL: https://gsl.org/ru/taxes/finlyandiya/ (дата обращения: 08.02.2026).
(Бобошко Д.Ю., Теплякова Ю.С.)
("Налоги" (журнал), 2026, N 2)<14> Налоговая система Финляндии - аудит, отчетность и оптимизация налогообложения финских компаний и физлиц: VAT, налог на прибыль и на прирост капитала // URL: https://gsl.org/ru/taxes/finlyandiya/ (дата обращения: 08.02.2026).
Статья: Возмещение убытков при нарушении договорных обязательств участниками групп юридических лиц
(Мутафян Г.А.)
("Legal Bulletin", 2025, N 3)Центральной проблемой становится определение самого понятия убытков в контексте группы юридических лиц. Если в обычных гражданско-правовых отношениях убытки понимаются как реальный имущественный вред или упущенная выгода, то внутри группы возникает вопрос: действительно ли нарушение обязательства привело к реальному ущербу, или же оно лишь отразилось на бухгалтерской отчетности одного из участников без ущерба для группы в целом? Особенно остро эта проблема проявляется при взыскании будущих расходов и упущенной выгоды, когда отсутствует рыночная сделка, способная подтвердить реальность утраченных возможностей. Более того, у суда могут возникнуть сомнения касаемо реальности заявленных убытков между аффилированными лицами, подозревая их в использовании таких требований для налоговой оптимизации или перераспределения прибыли.
(Мутафян Г.А.)
("Legal Bulletin", 2025, N 3)Центральной проблемой становится определение самого понятия убытков в контексте группы юридических лиц. Если в обычных гражданско-правовых отношениях убытки понимаются как реальный имущественный вред или упущенная выгода, то внутри группы возникает вопрос: действительно ли нарушение обязательства привело к реальному ущербу, или же оно лишь отразилось на бухгалтерской отчетности одного из участников без ущерба для группы в целом? Особенно остро эта проблема проявляется при взыскании будущих расходов и упущенной выгоды, когда отсутствует рыночная сделка, способная подтвердить реальность утраченных возможностей. Более того, у суда могут возникнуть сомнения касаемо реальности заявленных убытков между аффилированными лицами, подозревая их в использовании таких требований для налоговой оптимизации или перераспределения прибыли.
Статья: Амортизационная премия: как ускорить возврат инвестиции
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 43)Амортизационная премия - это мощный инструмент налоговой оптимизации, позволяющий легально и обоснованно снизить нагрузку по налогу на прибыль. Рассмотрим, когда и к каким основным средствам можно применять амортизационную премию, когда ее нужно восстанавливать, а также с учетом разъяснений чиновников и арбитражной практики разберем спорные случаи применения амортизационной премии.
(Мокроусов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 43)Амортизационная премия - это мощный инструмент налоговой оптимизации, позволяющий легально и обоснованно снизить нагрузку по налогу на прибыль. Рассмотрим, когда и к каким основным средствам можно применять амортизационную премию, когда ее нужно восстанавливать, а также с учетом разъяснений чиновников и арбитражной практики разберем спорные случаи применения амортизационной премии.
Вопрос: Об учете в целях налога на прибыль расходов на подписку и покупку книг для оптимизации и развития уровня работников организации, занимающейся разработкой ПО и баз данных.
(Письмо Минфина России от 30.08.2024 N 03-03-06/1/82337)Вопрос: Организация занимается разработкой ПО и баз данных. Для оптимизации и развития уровня разработчиков оформляется годовая подписка на профильные издания (в электронном виде) и приобретаются книги. Правомерно ли отражать расходы на подписку и покупку книг в составе расходов по налогу на прибыль по обычным видам деятельности?
(Письмо Минфина России от 30.08.2024 N 03-03-06/1/82337)Вопрос: Организация занимается разработкой ПО и баз данных. Для оптимизации и развития уровня разработчиков оформляется годовая подписка на профильные издания (в электронном виде) и приобретаются книги. Правомерно ли отражать расходы на подписку и покупку книг в составе расходов по налогу на прибыль по обычным видам деятельности?
Статья: Как оценить финансовое положение клиента - простого товарищества
(Исрафилова Р.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)- уменьшается налоговая нагрузка. При наличии реальной деловой цели происходит оптимизация налогов на прибыль. Ответственность по уплате налогов ложится на все товарищество в целом, а не только на одного его участника, несмотря на то что простое товарищество не предполагает образования юридического лица (п. 1 и 2 ст. 1041 ГК РФ);
(Исрафилова Р.)
("Банковское кредитование", 2023, N 6)- уменьшается налоговая нагрузка. При наличии реальной деловой цели происходит оптимизация налогов на прибыль. Ответственность по уплате налогов ложится на все товарищество в целом, а не только на одного его участника, несмотря на то что простое товарищество не предполагает образования юридического лица (п. 1 и 2 ст. 1041 ГК РФ);
Вопрос: О предложениях по оптимизации регулирования инвестиционного вычета по налогу на прибыль.
(Письмо Минфина России от 10.10.2024 N 03-03-06/1/98040)Вопрос: О предложениях по оптимизации регулирования инвестиционного вычета по налогу на прибыль.
(Письмо Минфина России от 10.10.2024 N 03-03-06/1/98040)Вопрос: О предложениях по оптимизации регулирования инвестиционного вычета по налогу на прибыль.
Статья: Применение российских соглашений об избежании двойного налогообложения с КНР и Гонконгом
(Трофимов А.А., Кустова М.В.)
("Закон", 2023, N 11)Более того, есть основания утверждать, что на текущий момент национальное налогово-правовое регулирование материкового Китая в целом не может быть охарактеризовано как предоставляющее широкие возможности для налоговой оптимизации и формирования центра прибыли для иностранных инвесторов.
(Трофимов А.А., Кустова М.В.)
("Закон", 2023, N 11)Более того, есть основания утверждать, что на текущий момент национальное налогово-правовое регулирование материкового Китая в целом не может быть охарактеризовано как предоставляющее широкие возможности для налоговой оптимизации и формирования центра прибыли для иностранных инвесторов.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)13) привлечение процентных займов от бенефициаров (оптимизация налога на прибыль);
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)13) привлечение процентных займов от бенефициаров (оптимизация налога на прибыль);