Очередность погашения задолженности по займу
Подборка наиболее важных документов по запросу Очередность погашения задолженности по займу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.2024 N 13АП-1755/2024, 13АП-1763/2024, 13АП-1752/2024, 13АП-1760/2024 по делу N А56-11188/2022/сд.4
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования финансового управляющего: О признании недействительными сделок по отчуждению доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, применении последствий недействительности сделок.
Обстоятельства: Финансовый управляющий указал, что действия сторон сделок являются недобросовестными, направлены на противоправное сокрытие имущества с целью уклонения от обращения взыскания со стороны кредиторов, на момент совершения сделок должник отвечал признакам неплатежеспособности.
Решение: Удовлетворено в части.В свою очередь, погашение ответчиками задолженности Бартошика В.М. перед ООО "Аэропроф" по договору займа, не подтверждено надлежащим образом, поскольку помимо представленных справок общества о выплате денежных средств, иных доказательств, подтверждающих поступление денежных средств, материалы дела не содержат, при том, что ответчик Шульга К.В. является участником и руководителем общества, что в силу служебного положения позволяет ему контролировать оформление документов ООО "Аэропроф".
Категория спора: Банкротство гражданина.
Требования финансового управляющего: О признании недействительными сделок по отчуждению доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, применении последствий недействительности сделок.
Обстоятельства: Финансовый управляющий указал, что действия сторон сделок являются недобросовестными, направлены на противоправное сокрытие имущества с целью уклонения от обращения взыскания со стороны кредиторов, на момент совершения сделок должник отвечал признакам неплатежеспособности.
Решение: Удовлетворено в части.В свою очередь, погашение ответчиками задолженности Бартошика В.М. перед ООО "Аэропроф" по договору займа, не подтверждено надлежащим образом, поскольку помимо представленных справок общества о выплате денежных средств, иных доказательств, подтверждающих поступление денежных средств, материалы дела не содержат, при том, что ответчик Шульга К.В. является участником и руководителем общества, что в силу служебного положения позволяет ему контролировать оформление документов ООО "Аэропроф".
Апелляционное определение Приморского краевого суда от 02.07.2024 по делу N 33-6105/2024 (УИД 25RS0009-01-2023-001808-87)
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом; 3) О взыскании неустойки по договору займа.
Обстоятельства: Истцы указали, что между заимодавцем и ответчиками заключен договор займа. Решением суда с ответчиков взыскана задолженность по договору займа. Обязательства по возврату долга ответчиками не исполнены. Заимодавец умер, его наследниками являются истцы.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Вопреки доводам апелляционной жалобы, факт оплаты ответчиками денежных средств взысканных по решению Лесозаводского районного суда от 25.06.2015, не свидетельствует об исполнении договора займа, поскольку исходя из очередности гашения задолженности установленной ст. 319 Гражданского кодекса РФ, обязательства по основному долгу ответчиками не погашены.
Категория спора: Заем.
Требования займодавца: 1) О взыскании основного долга по договору займа; 2) О взыскании процентов за пользование займом; 3) О взыскании неустойки по договору займа.
Обстоятельства: Истцы указали, что между заимодавцем и ответчиками заключен договор займа. Решением суда с ответчиков взыскана задолженность по договору займа. Обязательства по возврату долга ответчиками не исполнены. Заимодавец умер, его наследниками являются истцы.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Вопреки доводам апелляционной жалобы, факт оплаты ответчиками денежных средств взысканных по решению Лесозаводского районного суда от 25.06.2015, не свидетельствует об исполнении договора займа, поскольку исходя из очередности гашения задолженности установленной ст. 319 Гражданского кодекса РФ, обязательства по основному долгу ответчиками не погашены.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: В какой очередности погашается задолженность
(КонсультантПлюс, 2025)в течение льготного периода заемщик может возвратить кредит (заем) досрочно, если такое право предусмотрено законом или договором кредита (займа). Уплачиваемые суммы погашают задолженность в очередности, определенной законом или договором кредита (займа).
(КонсультантПлюс, 2025)в течение льготного периода заемщик может возвратить кредит (заем) досрочно, если такое право предусмотрено законом или договором кредита (займа). Уплачиваемые суммы погашают задолженность в очередности, определенной законом или договором кредита (займа).
Путеводитель по судебной практике. ЗаемДанное отличие влияет на очередность погашения сумм при недостаточности средств для закрытия задолженности по денежному обязательству. При недостаточности перечисленных средств задолженность будет погашаться в следующем порядке: сначала - издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты за пользование займом и только после этого - основная сумма долга, а в оставшейся части - проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ, и иные платежи за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, носящие характер санкции. Также об этом см. п. 2 материалов к ст. 809 ГК РФ ("Проценты по договору займа").
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по делам о защите прав потребителей"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.10.2020)Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что банк в нарушение положений ГК РФ незаконно зачислял поступающие от заемщика платежи по кредитному договору в первую очередь в счет погашения неустойки, а также в одностороннем порядке изменил размер процентов за пользование займом и начислял проценты на проценты, что привело к искусственному увеличению кредитной задолженности.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.10.2020)Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что банк в нарушение положений ГК РФ незаконно зачислял поступающие от заемщика платежи по кредитному договору в первую очередь в счет погашения неустойки, а также в одностороннем порядке изменил размер процентов за пользование займом и начислял проценты на проценты, что привело к искусственному увеличению кредитной задолженности.
"Обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)Признав требования в части взыскания суммы основного долга и процентов за пользование займом, представитель Х. обратился с встречным иском о признании условия договора займа об очередности погашения требований кредитора недействительным и взыскании компенсации морального вреда.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017)Признав требования в части взыскания суммы основного долга и процентов за пользование займом, представитель Х. обратился с встречным иском о признании условия договора займа об очередности погашения требований кредитора недействительным и взыскании компенсации морального вреда.
Тематический выпуск: Корпоративные отношения, договоры и прочее: из практики гражданско-правового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Возможна также ситуация, когда на момент получения залогодержателем дивидендов по акциям задолженность у залогодателя еще не возникла (не наступил срок возврата суммы займа с процентами или без таковых; не наступил срок внесения очередного платежа по договору аренды или по договору энергоснабжения и т.п.). В таком случае данные дивиденды засчитываются в счет погашения обеспеченной залогом акций задолженности в момент ее возникновения.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 12)Возможна также ситуация, когда на момент получения залогодержателем дивидендов по акциям задолженность у залогодателя еще не возникла (не наступил срок возврата суммы займа с процентами или без таковых; не наступил срок внесения очередного платежа по договору аренды или по договору энергоснабжения и т.п.). В таком случае данные дивиденды засчитываются в счет погашения обеспеченной залогом акций задолженности в момент ее возникновения.
Путеводитель по судебной практике: Кредит.
Можно ли в кредитном договоре предусмотреть порядок погашения задолженности, отличающийся от установленного законом
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем частью 20 статьи 5 Закона N 353-ФЗ определено, что сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности:
Можно ли в кредитном договоре предусмотреть порядок погашения задолженности, отличающийся от установленного законом
(КонсультантПлюс, 2025)Вместе с тем частью 20 статьи 5 Закона N 353-ФЗ определено, что сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности:
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (заемщика) получение и возврат денежного процентного займа от физического лица - учредителя (заимодавца), если условиями договора предусмотрен расчет процентов по формуле сложных процентов? Физическое лицо является налоговым резидентом РФ...
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
"Исполнение и прекращение обязательства: комментарий к статьям 307 - 328 и 407 - 419 Гражданского кодекса Российской Федерации"
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Правила комментируемой статьи представляют собой lex generalis. Иная очередность погашения требований по денежному обязательству может быть предусмотрена специальным законом. Примером подобного особого установления, имеющего приоритет перед предписаниями ст. 319 ГК РФ, могут выступать, в частности, положения ч. 20 ст. 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (п. 37 Постановления Пленума ВС РФ от 22 ноября 2016 г. N 54), которые предусматривают следующую очередность погашения задолженности заемщика по договору потребительского кредита (займа): задолженность по процентам; задолженность по основному долгу; неустойка (штраф, пеня); проценты, начисленные за текущий период платежей; сумма основного долга за текущий период платежей; иные платежи, предусмотренные законодательством РФ о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа).
(отв. ред. А.Г. Карапетов)
("М-Логос", 2022)Правила комментируемой статьи представляют собой lex generalis. Иная очередность погашения требований по денежному обязательству может быть предусмотрена специальным законом. Примером подобного особого установления, имеющего приоритет перед предписаниями ст. 319 ГК РФ, могут выступать, в частности, положения ч. 20 ст. 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (п. 37 Постановления Пленума ВС РФ от 22 ноября 2016 г. N 54), которые предусматривают следующую очередность погашения задолженности заемщика по договору потребительского кредита (займа): задолженность по процентам; задолженность по основному долгу; неустойка (штраф, пеня); проценты, начисленные за текущий период платежей; сумма основного долга за текущий период платежей; иные платежи, предусмотренные законодательством РФ о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (заемщика) получение и возврат займа, а также начисление и уплату процентов по нему, если заем получен в рублях от иностранной организации и в соответствии с НК РФ данная сделка является контролируемой?..
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
Путеводитель по судебной практике: Заем.
Действительно ли соглашение, по которому требования, связанные с нарушением обязательства, погашаются ранее установленных законом
(КонсультантПлюс, 2025)"...С учетом изменений внесенных, дополнительным соглашением от 27.08.2007 N 1 стороны согласовали условие о том, что суммы, вносимые пайщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: 1) на погашение неустойки; 2) на погашение задолженности по оплате членских взносов; 3) на погашение задолженности по займу (пункт 2.8).
Действительно ли соглашение, по которому требования, связанные с нарушением обязательства, погашаются ранее установленных законом
(КонсультантПлюс, 2025)"...С учетом изменений внесенных, дополнительным соглашением от 27.08.2007 N 1 стороны согласовали условие о том, что суммы, вносимые пайщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности: 1) на погашение неустойки; 2) на погашение задолженности по оплате членских взносов; 3) на погашение задолженности по займу (пункт 2.8).
"Участие государства в процессе несостоятельности (банкротства): монография"
(Суходольский И.М.)
("Юстицинформ", 2024)Уместно напомнить, что еще в XIX веке природа гражданского процесса как трехстороннего правоотношения была показана выдающимся германским правоведом О. Бюловым <492>. Применительно к спорам в сфере несостоятельности (банкротства) концепция О. Бюлова может быть интерпретирована следующим образом: суд, как государственный орган, не просто разрешает "обычный" гражданско-правовой спор между кредиторами и должником, но фактически "развязывает гордиев узел" требований, предъявленных к ответчику, в свою очередь лишенному возможности самостоятельно погасить задолженность перед кредиторами. От активности суда зависит не только удовлетворение требований кредиторов, восстановление платежеспособности должника, но и стабильность всего гражданского оборота. Наиболее последовательно тезис об активности суда развивался в науке советского гражданского процесса: "Суд занимает особое положение среди участников процесса, так как является органом государственной власти, осуществляющим правосудие. Суду принадлежит руководящая, решающая роль в процессе. Все участники процесса совершают свои процессуальные действия под контролем суда. Суд организует и направляет всю процессуальную деятельность других участников процесса и содействует им в осуществлении их процессуальных прав и обязанностей. Все требования суда обязательны для других участников процесса. Закон, предоставляя суду право требовать от участников процесса определенного поведения, вместе с тем устанавливает меру дозволенного поведения для самого суда. Поэтому от суда в первую очередь зависит нормальное движение и окончание гражданского процесса" <493>. Хотя данный тезис выдвинут в исторический период времени, когда законодателем был почти полностью предан забвению институт несостоятельности (банкротства), это не отменяет того обстоятельства, что он более чем справедлив и для рассматриваемых правоотношений.
(Суходольский И.М.)
("Юстицинформ", 2024)Уместно напомнить, что еще в XIX веке природа гражданского процесса как трехстороннего правоотношения была показана выдающимся германским правоведом О. Бюловым <492>. Применительно к спорам в сфере несостоятельности (банкротства) концепция О. Бюлова может быть интерпретирована следующим образом: суд, как государственный орган, не просто разрешает "обычный" гражданско-правовой спор между кредиторами и должником, но фактически "развязывает гордиев узел" требований, предъявленных к ответчику, в свою очередь лишенному возможности самостоятельно погасить задолженность перед кредиторами. От активности суда зависит не только удовлетворение требований кредиторов, восстановление платежеспособности должника, но и стабильность всего гражданского оборота. Наиболее последовательно тезис об активности суда развивался в науке советского гражданского процесса: "Суд занимает особое положение среди участников процесса, так как является органом государственной власти, осуществляющим правосудие. Суду принадлежит руководящая, решающая роль в процессе. Все участники процесса совершают свои процессуальные действия под контролем суда. Суд организует и направляет всю процессуальную деятельность других участников процесса и содействует им в осуществлении их процессуальных прав и обязанностей. Все требования суда обязательны для других участников процесса. Закон, предоставляя суду право требовать от участников процесса определенного поведения, вместе с тем устанавливает меру дозволенного поведения для самого суда. Поэтому от суда в первую очередь зависит нормальное движение и окончание гражданского процесса" <493>. Хотя данный тезис выдвинут в исторический период времени, когда законодателем был почти полностью предан забвению институт несостоятельности (банкротства), это не отменяет того обстоятельства, что он более чем справедлив и для рассматриваемых правоотношений.
Статья: Надзор за исполнением законов некредитными финансовыми организациями
(Хусяйнова С.Г., Кузнецов М.Н.)
("Законность", 2023, N 8)В ходе проверок выявляются нарушения прав потребителей ввиду несоответствия требованиям законодательства уставов кооперативов, правил предоставления займов и соответствующих договоров. Во многих случаях указанные документы не отражают стоимость займов, предусматривают необоснованный размер неустойки и не соответствующую закону очередность погашения задолженности.
(Хусяйнова С.Г., Кузнецов М.Н.)
("Законность", 2023, N 8)В ходе проверок выявляются нарушения прав потребителей ввиду несоответствия требованиям законодательства уставов кооперативов, правил предоставления займов и соответствующих договоров. Во многих случаях указанные документы не отражают стоимость займов, предусматривают необоснованный размер неустойки и не соответствующую закону очередность погашения задолженности.
Вопрос: Как отразить в учете внесение учредителем денежных средств на пополнение оборотных средств?
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 ПБУ 15/2008 "Учет расходов по займам и кредитам", утв. Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
(Консультация эксперта, 2025)При получении займа в учете отражается возникновение кредиторской задолженности в сумме полученного займа, а при возврате займа - погашение данной кредиторской задолженности (п. п. 2, 5 ПБУ 15/2008 "Учет расходов по займам и кредитам", утв. Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н).
Вопрос: Можно ли средства материнского капитала по заявлению заемщика направить на погашение ближайших по сроку платежей (аннуитетных платежей) по ипотечному кредиту?
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с ч. 20 ст. 5 Закона N 353-ФЗ сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности:
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с ч. 20 ст. 5 Закона N 353-ФЗ сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности: