НДС по опоздавшим документам
Подборка наиболее важных документов по запросу НДС по опоздавшим документам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДСВозникает вопрос: имеет ли право налогоплательщик на применение освобождения от исполнения обязанностей, связанных с исчислением и уплатой НДС, если уведомление о продлении права на освобождение и соответствующие документы представлены с опозданием?
Статья: Тенденции развития налогового контроллинга в условиях цифровой экономики
(Шлычков Д.С., Родичева Ю.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2021, N 23)Дело в том, что в случае составления электронного документа существуют две даты: дата оформления счета-фактуры, отраженная в строке 1 счета-фактуры, и дата выставления счета-фактуры, то есть день, когда продавец направил счет-фактуру оператору электронного документооборота (ЭДО). Если организация, к примеру, реализовала товар в последний день II квартала, а оператор ЭДО получил счет-фактуру в первый день III квартала, то получится, что организация начислила налог раньше, чем выставила счет-фактуру. А покупатель получит электронный счет-фактуру в более поздний период, чем он фактически был выставлен. И хотя налоговая служба не видит здесь нарушений, есть риск, что ее сотрудники откажут компании в вычете налога на добавленную стоимость по такому "опоздавшему" документу [11].
(Шлычков Д.С., Родичева Ю.С.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2021, N 23)Дело в том, что в случае составления электронного документа существуют две даты: дата оформления счета-фактуры, отраженная в строке 1 счета-фактуры, и дата выставления счета-фактуры, то есть день, когда продавец направил счет-фактуру оператору электронного документооборота (ЭДО). Если организация, к примеру, реализовала товар в последний день II квартала, а оператор ЭДО получил счет-фактуру в первый день III квартала, то получится, что организация начислила налог раньше, чем выставила счет-фактуру. А покупатель получит электронный счет-фактуру в более поздний период, чем он фактически был выставлен. И хотя налоговая служба не видит здесь нарушений, есть риск, что ее сотрудники откажут компании в вычете налога на добавленную стоимость по такому "опоздавшему" документу [11].