Критерии риск-ориентированного подхода
Подборка наиболее важных документов по запросу Критерии риск-ориентированного подхода (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Рекомендации ФНС по применению налоговой амнистии дробления бизнеса
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 22)Даниил Егоров рассказал и о том, на что контролеры обращают внимание при выявлении дробления. Он пояснил, что в риск-ориентированном подходе много критериев, среди них одинаковые IP-адреса, одна система контроля или единая цепочка производства. У инспекторов есть набор факторов, которые выработаны судебной практикой, сообщил чиновник.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 22)Даниил Егоров рассказал и о том, на что контролеры обращают внимание при выявлении дробления. Он пояснил, что в риск-ориентированном подходе много критериев, среди них одинаковые IP-адреса, одна система контроля или единая цепочка производства. У инспекторов есть набор факторов, которые выработаны судебной практикой, сообщил чиновник.
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)2. В основу реализации положено использование риск-ориентированного подхода, т.е. на основе определенных критериев определяется наличие рисков, дается их оценка, что становится основанием для работы с такими рисками, а в случае попадания объекта контроля в высокую зону риска станет основанием для проведения проверок. Кроме того, постоянный такой мониторинг позволит контрольным органам своевременно реагировать на поведение объекта контроля. Представители контрольных органов в настоящее время указывают, что планируется также внести в нормативные правовые акты положения, касающиеся возможности консультирования органами внутреннего государственного финансового контроля объектов контроля. Такие нормы будут направлены на корректировку поведения последних, что существенно повысит уровень финансовой дисциплины и позволит уменьшить количество нарушений. На сессии "Новый государственный финансовый СМАРТ-контроль" Юлия Урожаева, заместитель начальника Главного контрольного управления г. Москвы, заявила, что использование смарт-контроля в социальных проектах позволило выявлять до 80% нарушений на этапе предварительного контроля <1>.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)2. В основу реализации положено использование риск-ориентированного подхода, т.е. на основе определенных критериев определяется наличие рисков, дается их оценка, что становится основанием для работы с такими рисками, а в случае попадания объекта контроля в высокую зону риска станет основанием для проведения проверок. Кроме того, постоянный такой мониторинг позволит контрольным органам своевременно реагировать на поведение объекта контроля. Представители контрольных органов в настоящее время указывают, что планируется также внести в нормативные правовые акты положения, касающиеся возможности консультирования органами внутреннего государственного финансового контроля объектов контроля. Такие нормы будут направлены на корректировку поведения последних, что существенно повысит уровень финансовой дисциплины и позволит уменьшить количество нарушений. На сессии "Новый государственный финансовый СМАРТ-контроль" Юлия Урожаева, заместитель начальника Главного контрольного управления г. Москвы, заявила, что использование смарт-контроля в социальных проектах позволило выявлять до 80% нарушений на этапе предварительного контроля <1>.
Статья: Актуальные вопросы эффективности применения риск-ориентированного контроля в сфере здравоохранения
(Шишов М.А.)
("Административное право и процесс", 2024, N 1)Иначе говоря, в "сердце" эффективности риск-ориентированного подхода лежат критерии риска и правила их подсчета. При этом, учитывая конституционный принцип справедливости, важнейшим аспектом в методологии риск-ориентированного подхода является обоснованность отнесения подконтрольных субъектов к низкой категории риска, освобождающей от плановых проверок.
(Шишов М.А.)
("Административное право и процесс", 2024, N 1)Иначе говоря, в "сердце" эффективности риск-ориентированного подхода лежат критерии риска и правила их подсчета. При этом, учитывая конституционный принцип справедливости, важнейшим аспектом в методологии риск-ориентированного подхода является обоснованность отнесения подконтрольных субъектов к низкой категории риска, освобождающей от плановых проверок.
Статья: 160 часов на одного заказчика: как государство собирается разграничить самозанятость и скрытый наем в платформенной экономике
(Тагиева Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 18)Ориентиром при таком отборе будут служить в том числе критерии риск-ориентированного подхода, разработанные Минтрудом <1> и фактически применяемые ФНС при выявлении компаний, злоупотребляющих режимом НПД: организация, взаимодействующая более чем с 35 самозанятыми, у которых среднемесячный доход от данного заказчика превышает 35 000 рублей, продолжительность сотрудничества - свыше трех месяцев, а доля заработка составляет более 75% общего дохода, автоматически попадает в зону риска.
(Тагиева Л.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2026, N 18)Ориентиром при таком отборе будут служить в том числе критерии риск-ориентированного подхода, разработанные Минтрудом <1> и фактически применяемые ФНС при выявлении компаний, злоупотребляющих режимом НПД: организация, взаимодействующая более чем с 35 самозанятыми, у которых среднемесячный доход от данного заказчика превышает 35 000 рублей, продолжительность сотрудничества - свыше трех месяцев, а доля заработка составляет более 75% общего дохода, автоматически попадает в зону риска.
Статья: Предпроверочный анализ. Что это такое и когда он используется?
(Гин А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)Третья группа риска - фирмы, соответствующие критериям риск-ориентированного подхода. Напомним, в нем используется 13 критериев. Каждый из них актуален и применяется налоговыми органами. И действительно, если в отношении предприятия срабатывают какие-то критерии, то может начаться предпроверочный анализ. Стоит заметить, что риск-ориентированный подход используется для назначения выездных проверок. Многие из используемых критериев автоматизированы, другими словами, срабатывают автоматически.
(Гин А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)Третья группа риска - фирмы, соответствующие критериям риск-ориентированного подхода. Напомним, в нем используется 13 критериев. Каждый из них актуален и применяется налоговыми органами. И действительно, если в отношении предприятия срабатывают какие-то критерии, то может начаться предпроверочный анализ. Стоит заметить, что риск-ориентированный подход используется для назначения выездных проверок. Многие из используемых критериев автоматизированы, другими словами, срабатывают автоматически.
Статья: Виды требований потребителей: теоретико-практический анализ
(Белов В.А.)
("Закон", 2021, N 9)Актуальность и обоснованность предложенной нами классификации обусловлены не только развитием юридической науки в сфере потребительского и торгового права, но и целью наглядно, практически ориентированно продемонстрировать потребительские отношения и требования, с которыми сталкиваются розничные продавцы при взаимодействии с потребителями. Однако, даже несмотря на существование фактов злоупотребления правом со стороны потребителей и выдвижения ими изначально ничтожных требований, каждая организация, действующая в сфере розничной торговли, должна исходить из того, что она в целом существует именно благодаря потребителям и их спросу на ее продукцию. А значит, одним из доминирующих подходов при рассмотрении требований потребителей должен быть принцип "потребитель всегда прав", а не "все потребители злоупотребляют своими правами". Такой подход, по нашему мнению, не только сократит операционные и судебные расходы коммерсантов, но и даст им возможность улучшить производственные (операционные) процессы, а также поможет снизить нагрузку в судах. Впрочем, все сказанное в настоящей статье не должно толковаться исключительно как призыв к удовлетворению любых требований потребителей, - напротив, его следует рассматривать в качестве критерия риск-ориентированного подхода в организации.
(Белов В.А.)
("Закон", 2021, N 9)Актуальность и обоснованность предложенной нами классификации обусловлены не только развитием юридической науки в сфере потребительского и торгового права, но и целью наглядно, практически ориентированно продемонстрировать потребительские отношения и требования, с которыми сталкиваются розничные продавцы при взаимодействии с потребителями. Однако, даже несмотря на существование фактов злоупотребления правом со стороны потребителей и выдвижения ими изначально ничтожных требований, каждая организация, действующая в сфере розничной торговли, должна исходить из того, что она в целом существует именно благодаря потребителям и их спросу на ее продукцию. А значит, одним из доминирующих подходов при рассмотрении требований потребителей должен быть принцип "потребитель всегда прав", а не "все потребители злоупотребляют своими правами". Такой подход, по нашему мнению, не только сократит операционные и судебные расходы коммерсантов, но и даст им возможность улучшить производственные (операционные) процессы, а также поможет снизить нагрузку в судах. Впрочем, все сказанное в настоящей статье не должно толковаться исключительно как призыв к удовлетворению любых требований потребителей, - напротив, его следует рассматривать в качестве критерия риск-ориентированного подхода в организации.
Статья: Контрольно-надзорная деятельность в сфере образования: основные направления и контуры цифровой трансформации
(Кирилловых А.А.)
("Административное право и процесс", 2025, N 4)Несомненно, применение цифровых технологий в рамках совершенствования критериев риск-ориентированного подхода и дистанционного мониторинга позволит более эффективно проводить анализ рисков и принимать уполномоченными субъектами необходимые управленческие решения. Повышение значения мониторинга как формы метода административного наблюдения будет способствовать усилению в контрольно-надзорной практике профилактической составляющей.
(Кирилловых А.А.)
("Административное право и процесс", 2025, N 4)Несомненно, применение цифровых технологий в рамках совершенствования критериев риск-ориентированного подхода и дистанционного мониторинга позволит более эффективно проводить анализ рисков и принимать уполномоченными субъектами необходимые управленческие решения. Повышение значения мониторинга как формы метода административного наблюдения будет способствовать усилению в контрольно-надзорной практике профилактической составляющей.
Статья: Меры стимулирования добросовестности - профилактическое мероприятие, используемое при осуществлении контроля, надзора: нормативно-правовой анализ
(Евдокимов А.С., Сергун П.П.)
("Административное право и процесс", 2024, N 3)5. Налицо прямая связь с риск-ориентированным подходом, критерии которого могут быть использованы и при стимулировании добросовестности.
(Евдокимов А.С., Сергун П.П.)
("Административное право и процесс", 2024, N 3)5. Налицо прямая связь с риск-ориентированным подходом, критерии которого могут быть использованы и при стимулировании добросовестности.