Акт без ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Акт без ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Имущественные иммунитеты в исполнительном производстве
(Шакуля Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2024, N 1)Нам видится правильным подход законодателя Белоруссии в закреплении общего перечня указанного имущества, который, хотя и не является полным, не теряет свою направляющую и определяющую функции. Считаем важным упомянуть, что при составлении отечественным законодателем указанного перечня за основу могут быть взяты и некоторые нормативно-правовые акты нашего государства, например, Постановление Правительства РФ от 31 марта 2001 г. N 251, закрепляющее перечень предметов, производимых религиозными организациями, реализация которых не подлежит обложению НДС <24>. В данном акте отсутствует по очевидным и объективированным причинам недвижимое имущество, однако, перечисленные предметы храмового пространства, предметы, необходимые для отправления богослужений, обрядов и церемоний, одежда и головные уборы религиозного назначения, издательская продукция религиозного назначения представлены даже шире, чем в рассмотренном примере опыта Белоруссии.
(Шакуля Д.А.)
("Вестник исполнительного производства", 2024, N 1)Нам видится правильным подход законодателя Белоруссии в закреплении общего перечня указанного имущества, который, хотя и не является полным, не теряет свою направляющую и определяющую функции. Считаем важным упомянуть, что при составлении отечественным законодателем указанного перечня за основу могут быть взяты и некоторые нормативно-правовые акты нашего государства, например, Постановление Правительства РФ от 31 марта 2001 г. N 251, закрепляющее перечень предметов, производимых религиозными организациями, реализация которых не подлежит обложению НДС <24>. В данном акте отсутствует по очевидным и объективированным причинам недвижимое имущество, однако, перечисленные предметы храмового пространства, предметы, необходимые для отправления богослужений, обрядов и церемоний, одежда и головные уборы религиозного назначения, издательская продукция религиозного назначения представлены даже шире, чем в рассмотренном примере опыта Белоруссии.
Готовое решение: Как начисляется НДС при продаже недвижимости
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы продаете нежилую недвижимость без предоплаты, то рассчитайте НДС на дату акта приема-передачи объекта (иного передаточного документа) по формуле (п. 1 ст. 154, п. п. 3, 8 ст. 164, пп. 1 п. 1, п. 16 ст. 167 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы продаете нежилую недвижимость без предоплаты, то рассчитайте НДС на дату акта приема-передачи объекта (иного передаточного документа) по формуле (п. 1 ст. 154, п. п. 3, 8 ст. 164, пп. 1 п. 1, п. 16 ст. 167 НК РФ):
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 168 "Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию истца необоснованной, подписанные сторонами акты оказанных услуг без учета сумм НДС не возлагают на заказчика обязанность по оплате услуг с НДС, поскольку при заключении договора он был уведомлен, что исполнитель применяет УСН.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию истца необоснованной, подписанные сторонами акты оказанных услуг без учета сумм НДС не возлагают на заказчика обязанность по оплате услуг с НДС, поскольку при заключении договора он был уведомлен, что исполнитель применяет УСН.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.11 "Общие положения" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Подрядчик на УСН потребовал от заказчика оплатить стоимость работ с учетом НДС, ссылаясь на общую цену договора, которая включала этот налог. Заказчик отказался, так как по условиям договора цена для исполнителя на УСН определяется за вычетом НДС. Изначально подрядчик выставил акты без налога, которые заказчик оплатил. Суд поддержал заказчика, указав, что подрядчик при заключении договора согласился с условием об оплате работ без учета налога. Поскольку подрядчик не является плательщиком НДС, выплата ему суммы налога привела бы к неосновательному обогащению. В удовлетворении требования о взыскании задолженности было отказано.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Подрядчик на УСН потребовал от заказчика оплатить стоимость работ с учетом НДС, ссылаясь на общую цену договора, которая включала этот налог. Заказчик отказался, так как по условиям договора цена для исполнителя на УСН определяется за вычетом НДС. Изначально подрядчик выставил акты без налога, которые заказчик оплатил. Суд поддержал заказчика, указав, что подрядчик при заключении договора согласился с условием об оплате работ без учета налога. Поскольку подрядчик не является плательщиком НДС, выплата ему суммы налога привела бы к неосновательному обогащению. В удовлетворении требования о взыскании задолженности было отказано.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома и оформляются до 31 марта 2026 г. включительно документы, связанные с его расчетом и уплатой (с использованием рекомендуемых форм)
(КонсультантПлюс, 2026)Если продавец освобожден от уплаты НДС или не является плательщиком НДС, в договоре, а также в первичном документе (накладной, акте поставки и т.п.) он делает соответствующую запись или проставляет отметку "Без налога (НДС)" (п. 8 ст. 161 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если продавец освобожден от уплаты НДС или не является плательщиком НДС, в договоре, а также в первичном документе (накладной, акте поставки и т.п.) он делает соответствующую запись или проставляет отметку "Без налога (НДС)" (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)ООО на УСН, не освобожденное от обязанностей налогоплательщика НДС, в 2025 году получило в марте предоплату от ПАО в сумме 105 000 руб. в счет оказания юридических услуг стоимостью 300 000 руб. без учета НДС. Акт приемки-сдачи услуг подписан в апреле, а окончательный расчет пришелся на май.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)ООО на УСН, не освобожденное от обязанностей налогоплательщика НДС, в 2025 году получило в марте предоплату от ПАО в сумме 105 000 руб. в счет оказания юридических услуг стоимостью 300 000 руб. без учета НДС. Акт приемки-сдачи услуг подписан в апреле, а окончательный расчет пришелся на май.
Вопрос: В 2024 г. в рамках Закона N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ. Подрядчик на УСН просит с 01.01.2025 изменить цену контракта - с НДС. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС? Не будет ли противоречия, если в контракте цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах с НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. в рамках Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ, действующий до декабря 2025 г. Подрядчик на УСН, цена в контракте без НДС. С 01.01.2025 подрядчик стал плательщиком НДС и просит изменить цену контракта, добавив НДС. В декабре 2024 г. организация уплатила аванс без НДС за работы следующего года. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС или сумма НДС уже входит в цену контракта? Не будет ли противоречия, если в контракте прописана цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах оформлены с НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. в рамках Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ, действующий до декабря 2025 г. Подрядчик на УСН, цена в контракте без НДС. С 01.01.2025 подрядчик стал плательщиком НДС и просит изменить цену контракта, добавив НДС. В декабре 2024 г. организация уплатила аванс без НДС за работы следующего года. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС или сумма НДС уже входит в цену контракта? Не будет ли противоречия, если в контракте прописана цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах оформлены с НДС?
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.1.3.1. Зачет аванса, проведенный в бухучете
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)2.1.3.1. Зачет аванса, проведенный в бухучете
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 10.02.2025 N 03-07-11/11276 <НДС по длящимся услугам>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)ООО на УСН, не освобожденное от обязанностей налогоплательщика НДС, в марте получило предоплату от ИП в сумме 107 000 руб. в счет оказания ему маркетинговых услуг стоимостью 400 000 руб. без учета НДС. Акт приемки-сдачи услуг подписан в апреле, а окончательный расчет пришелся на май.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)ООО на УСН, не освобожденное от обязанностей налогоплательщика НДС, в марте получило предоплату от ИП в сумме 107 000 руб. в счет оказания ему маркетинговых услуг стоимостью 400 000 руб. без учета НДС. Акт приемки-сдачи услуг подписан в апреле, а окончательный расчет пришелся на май.
Вопрос: С 01.04.2025 в РФ действует обязательный сбор с доходов от интернет-рекламы в размере 3%. Все участники цепочки распространения рекламы должны ежеквартально платить в бюджет 3% от своих доходов, полученных по таким контрактам. От какой стоимости следует считать 3%: от стоимости акта с НДС или без НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 01.04.2025 в РФ действует обязательный сбор с доходов от интернет-рекламы в размере 3%. Все участники цепочки распространения рекламы должны ежеквартально платить в бюджет 3% от своих доходов, полученных по таким контрактам. От какой стоимости следует считать 3%: от стоимости акта с НДС или без НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 01.04.2025 в РФ действует обязательный сбор с доходов от интернет-рекламы в размере 3%. Все участники цепочки распространения рекламы должны ежеквартально платить в бюджет 3% от своих доходов, полученных по таким контрактам. От какой стоимости следует считать 3%: от стоимости акта с НДС или без НДС?
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2026)Если продавец освобожден от уплаты НДС или не является плательщиком НДС, в договоре, а также в первичном документе (накладной, акте поставки и т.п.) он делает соответствующую запись или проставляет отметку "Без налога (НДС)" (п. 8 ст. 161 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если продавец освобожден от уплаты НДС или не является плательщиком НДС, в договоре, а также в первичном документе (накладной, акте поставки и т.п.) он делает соответствующую запись или проставляет отметку "Без налога (НДС)" (п. 8 ст. 161 НК РФ).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС3.1.3. Правомерно ли применение вычета по НДС, если акт приемки-передачи отсутствует?
"Обзор административной практики в сфере закупок по 223-ФЗ (май 2024 года)"
(Управление контроля размещения государственного заказа ФАС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Заявителем в Форме в целях оценки заявки указан в том числе договор N 1, акт выполнения работ по договору N 1 (далее - Акт) на сумму 21 281, 92 руб. без учета НДС.
(Управление контроля размещения государственного заказа ФАС России)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Заявителем в Форме в целях оценки заявки указан в том числе договор N 1, акт выполнения работ по договору N 1 (далее - Акт) на сумму 21 281, 92 руб. без учета НДС.