Документ утрачивает силу с 1 апреля 2023 года в связи с изданием Указания Банка России от 05.10.2022 N 6292-У, утвердившего новые объем, формы, порядок и сроки.
Указание Банка России от 13.01.2021 N 5708-У (ред. от 28.03.2022) "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.04.2021 N 63048)
- Указание
- Приложение 1. Отчетность акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Часть I. Формы отчетности и порядок их составления
- Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании" (форма) (Код формы по ОКУД 0420501 (месячная))
- Раздел I. Реквизиты управляющей компании
- Раздел II. Сведения об обособленных подразделениях управляющей компании
- Раздел III. Сведения о работниках управляющей компании
- Раздел IV. Сведения о внутренних документах управляющей компании (правилах, регламентах и других документах), устанавливающих требования к деятельности управляющей компании, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами
- Раздел V. Сведения о паевых инвестиционных фондах, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания
- Раздел VI. Сведения об ипотечных сертификатах участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие, доверительное управление которым осуществляет управляющая компания
- Раздел VII. Сведения об акционерных инвестиционных фондах, передавших инвестиционные резервы в доверительное управление управляющей компании
- Раздел VIII. Сведения об осуществлении управляющей компанией инвестирования средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации
- Раздел IX. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, размещающих средства пенсионных резервов и (или) инвестирующих средства пенсионных накоплений через управляющую компанию
- Раздел X. Сведения об осуществлении управляющей компанией доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих
- Раздел XI. Сведения о страховщиках, инвестирующих собственные средства (капитал) и (или) средства страховых резервов через управляющую компанию
- Раздел XII. Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании
- Раздел XIII. Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании
- Раздел XIV. Сведения о вознаграждении управляющей компании
- Раздел XV. Сведения об участии управляющей компании в судебных разбирательствах в связи с осуществлением своей деятельности
- Раздел XVI. Сведения о полученных управляющей компанией в связи с осуществлением своей деятельности на основании лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами обращениях клиентов и иных лиц, имеющих характер претензии, жалобы, и других обращениях
- Порядок составления отчета по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
- Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (Код формы по ОКУД 0420502 (месячная (квартальная)))
- Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда
- Раздел II. Параметры справки о стоимости чистых активов
- Раздел III. Активы
- Подраздел 1. Денежные средства
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
- Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- Подраздел 7. Производные финансовые инструменты (актив)
- Подраздел 8. Дебиторская задолженность
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- Подраздел 10. Общая стоимость активов
- Раздел IV. Обязательства
- Раздел V. Стоимость чистых активов
- Раздел VI. Примечания
- Расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов Расшифровки раздела III "Активы"
- Расшифровки раздела III "Активы"
- Подраздел 1. Денежные средства
- 1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
- 1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- 2.1. Облигации российских хозяйственных обществ
- 2.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
- 2.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
- 2.4. Муниципальные ценные бумаги
- 2.5. Российские депозитарные расписки
- 2.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
- 2.7. Акции российских акционерных обществ
- 2.8. Векселя российских хозяйственных обществ
- 2.9. Облигации с ипотечным покрытием
- 2.10. Ипотечные сертификаты участия
- 2.11. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных), не указанные в таблицах пунктов 2.1 - 2.10
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- 3.1. Облигации иностранных коммерческих организаций
- 3.2. Облигации иностранных государств
- 3.3. Облигации международных финансовых организаций
- 3.4. Ценные бумаги, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций иностранного или российского эмитента либо ценных бумаг иного иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций иностранного эмитента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги)
- 3.5. Паи (акции) иностранных инвестиционных фондов
- 3.6. Акции иностранных акционерных обществ
- 3.7. Ценные бумаги иностранных эмитентов, не указанные в таблицах пунктов 3.1 - 3.6
- 3.8. Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг
- Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
- Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
- 5.1. Имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества
- 5.2. Имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создания)
- 5.3. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенных для целей их строительства (создания) земельных участках, которые (права аренды которых) составляют активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
- 5.4. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
- 5.5. Имущественные права, не указанные в таблицах пунктов 5.1 - 5.4
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- 6.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа
- 6.1.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - физическое лицо)
- 6.1.2. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - юридическое лицо)
- 6.2. Закладные
- Подраздел 7. Производные финансовые инструменты (актив)
- Подраздел 8. Дебиторская задолженность
- 8.1. Дебиторская задолженность (должник - физическое лицо)
- 8.2. Дебиторская задолженность (должник - юридическое лицо)
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- 9.1. Доли в уставном капитале российских обществ с ограниченной ответственностью
- 9.2. Права участия в уставном капитале иностранных коммерческих организаций
- 9.3. Проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимого имущества
- 9.4. Драгоценные металлы
- 9.5. Требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу
- 9.6. Художественные ценности
- 9.7. Имущество, не указанное в таблицах пунктов 9.1 - 9.6
- Расшифровки раздела IV "Обязательства"
- Пояснительные примечания к справке о стоимости чистых активов
- Раздел I. Информация о фактах совершения ошибок акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией паевого инвестиционного фонда), потребовавших перерасчета стоимости чистых активов, а также о принятых мерах по исправлению и последствиях исправления указанных ошибок
- Раздел II. Информация о фактах возникновения разногласий со специализированным депозитарием при определении стоимости чистых активов, а также о принятых мерах по преодолению этих разногласий
- Раздел III. Сведения о событиях, которые оказали существенное, по мнению акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании паевого инвестиционного фонда), влияние на стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда (чистых активов паевого инвестиционного фонда)
- Раздел IV. Информация, не указанная в разделах I - III
- Порядок составления отчета по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
- Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (Код формы по ОКУД 0420503 (месячная))
- Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда
- Раздел II. Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества
- Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)
- Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам репо
- Порядок составления отчета по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
- Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" (Код формы по ОКУД 0420504 (месячная))
- Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда
- Раздел II. Параметры отчета о владельцах
- Раздел III. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев), о количестве счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на счете
- Подраздел 1. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)
- Подраздел 2. Сведения о количестве депозитных и казначейских лицевых счетов, счетов неустановленных лиц в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на указанных счетах
- Раздел IV. Сведения о количестве счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
- Раздел V. Сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), не указанные в разделах III и IV
- Раздел VI. Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежат 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также об инвестиционных фондах, в состав активов которых входит 5 процентов и более акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
- Раздел VII. Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежат менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
- Порядок составления отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
- Отчет по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)" (Код формы по ОКУД 0420505 (годовая))
- Раздел I. Реквизиты паевого инвестиционного фонда
- Раздел II. Параметры отчета о вознаграждениях и расходах
- Раздел III. Сведения о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)
- Порядок составления отчета по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)"
- Отчет по форме 0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" (Код формы по ОКУД 0420506 (квартальная))
- Отчет по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (Код формы по ОКУД 0420507 (квартальная))
- Отчет по форме 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (Код формы по ОКУД 0420508 (квартальная))
- Раздел I. Реквизиты договора
- Раздел II. Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании
- Порядок составления отчета по форме 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
- Отчет по форме 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (Код формы по ОКУД 0420509 (квартальная))
- Раздел I. Реквизиты договора
- Раздел II. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
- Раздел III. Доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, определяемый для расчета размера вознаграждения управляющей компании, за год
- Раздел IV. Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
- Порядок составления отчета по форме 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
- Отчет по форме 0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации" (Код формы по ОКУД 0420510 (на нерегулярной основе))
- Отчет по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен" (Код формы по ОКУД 0420511 (на нерегулярной основе))
- Отчет по форме 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (Код формы по ОКУД 0420512 (квартальная))
- Раздел I. Реквизиты договора
- Раздел II. Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании
- Порядок составления отчета по форме 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
- Отчет по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (Код формы по ОКУД 0420513 (квартальная))
- Раздел I. Реквизиты договора
- Раздел II. Структура доходов и расходов по инвестированию средств пенсионных накоплений
- Раздел III. Показатели величин расходов и вознаграждения
- Порядок составления отчета по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
- Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (Код формы по ОКУД 0420514 (месячная))
- Раздел I. Параметры расчета собственных средств
- Раздел II. Расчет собственных средств
- Расшифровки активов, принятых к расчету собственных средств
- 1. Денежные средства
- 1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
- 1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях
- 2. Ценные бумаги
- 2.1. Облигации
- 2.1.1. Облигации российских хозяйственных обществ
- 2.1.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
- 2.1.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
- 2.1.4. Муниципальные ценные бумаги
- 2.1.5. Облигации иностранных коммерческих организаций
- 2.1.6. Облигации иностранных государств
- 2.1.7. Облигации международных финансовых организаций
- 2.2. Акции
- 3. Недвижимое имущество
- 4. Дебиторская задолженность
- Расшифровки обязательств, принятых к расчету собственных средств
- Пояснительные примечания к расчету собственных средств
- Раздел I. Об активах, принятых к расчету собственных средств, в которые размещены средства управляющей компании, переданные в доверительное управление, и об обязательствах по сделкам, заключенным в рамках указанного доверительного управления, принятых к расчету собственных средств
- Раздел II. О событиях, в результате которых в течение месяца размер собственных средств изменился более чем на 10 процентов
- Раздел III. Существенная, по мнению управляющей компании, информация, используемая при составлении расчета собственных средств, не указанная в разделах I и II
- Порядок составления отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
- Отчет по форме 0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)" (Код формы по ОКУД 0420515 (на нерегулярной основе))
- Отчет по форме 0420516 "Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (Код формы по ОКУД 420516 (на нерегулярной основе))
- Отчет по форме 0420520 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании" (Код формы по ОКУД 0420520 (годовая))
- Пояснительные примечания к отчету о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании
- Порядок составления отчета по форме 0420520 "Отчет о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании"
- Отчет по форме 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (Код формы по ОКУД 0420521 (месячная))
- Раздел 1. Обороты по дебету счета второго порядка
- Раздел 2. Обороты по кредиту счета второго порядка
- Раздел 3. Остатки по счету второго порядка
- Порядок составления отчета по форме 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
- Отчет по форме 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (Код формы по ОКУД 0420522 (месячная))
- Отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием" (Код формы по ОКУД 0420525 (квартальная))
- Раздел I. Сведения об управляющем ипотечным покрытием
- Раздел II. Сведения об ипотечном покрытии
- Раздел III. Размер ипотечного покрытия
- Раздел IV. Платежи по обеспеченным ипотекой требованиям в текущем году
- Раздел V. Доходы по ипотечным сертификатам участия, входящим в состав ипотечного покрытия
- Раздел VI. Доходы, полученные от выбытия ипотечных сертификатов участия, входивших в состав ипотечного покрытия
- Раздел VII. Выплаты владельцам ипотечных сертификатов участия
- Раздел VIII. Вознаграждение и расходы, связанные с доверительным управлением ипотечным покрытием
- Порядок составления отчета по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием"
- Отчет по форме 0420526 "Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений" (Код формы по ОКУД 0420526 (квартальная))
- Отчет по форме 0420527 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (Код формы по ОКУД 0420527 (квартальная))
- Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Информация о некредитной финансовой организации
- Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
- Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
- Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
- Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
- Таблица 1.1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о денежных потоках
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 6.3. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода
- Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
- Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
- Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
- Таблица 16.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
- Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая сформировалась бы, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 21.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 23.1. Средства клиентов
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
- Таблица 27.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
- Таблица 27.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 27.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
- Таблица 27.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
- Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
- Таблица 27.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
- Таблица 27.7. Анализ чувствительности
- Таблица 27.8. Расходы по пенсионному плану
- Таблица 27.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 27.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям. - Утратила силу
- Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 29.1. Прочие обязательства
- Таблица 30.1. Капитал
- Примечание 31. Управление капиталом
- Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за ______ 20__ года
- Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за _______ 20__ года
- Таблица 34.1. Процентные доходы
- Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 36.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
- Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 38.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него
- Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
- Таблица 40.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
- Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
- Таблица 42.1. Расходы на персонал
- Таблица 42.2. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
- Таблица 43.1. Прямые операционные расходы
- Таблица 44.1. Процентные расходы
- Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, за _______ 20__ года
- Таблица 46.1. Общие и административные расходы
- Таблица 47.1. Прочие доходы
- Таблица 47.2. Прочие расходы
- Таблица 47.3. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.4. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.5. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.6. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 47.7. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 47.8. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 48.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
- Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
- Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 49.1. Дивиденды
- Таблица 50.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
- Таблица 50.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
- Таблица 50.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
- Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на _____ 20__ года
- Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за _____ 20__ года
- Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 51.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
- Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
- Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ______ 20__ года
- Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации, на ______ 20__ года
- Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, на _____ 20__ года
- Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах на _____ 20__ года
- Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств на ______ 20__ года
- Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности на _____ 20__ года
- Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, на ______ 20__ года
- Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам, на ______ 20__ года
- Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными, на _____ 20__ года
- Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными, на _____ 20__ года
- Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными, на ______ 20__ года
- Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации на _______ 20__ года
- Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков), на _____ 20__ года
- Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на _______ 20__ года
- Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют на ______ 20__ года
- Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках на _____ 20__ года
- Таблица 52.17. Анализ чувствительности к рыночным индексам
- Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
- Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания, на ______ 20__ года
- Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания, на _____ 20__ года
- Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия за _____ 20__ год
- Таблица 54.1. Условные обязательства и активы
- Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на ______ 20__ года
- Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования, на ______ 20__ года
- Таблица 55.3. Информация о признанных прибылях (убытках) при хеджировании справедливой стоимости
- Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
- Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
- Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _____ 20__ года
- Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _____ 20__ года
- Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости за ______ 20__ года
- Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
- Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости, на ____ 20__ года
- Таблица 56.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
- Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами на _____ 20__ года
- Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами за _____ 20__ года
- Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- Примечание 59. События после окончания отчетного периода
- Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Часть III. Группы аналитических признаков и аналитические признаки для формирования показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Раздел 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в течение отчетного периода
- Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
- Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
- Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 17.1. Инвестиционное имущество и капитальные вложения в него
- Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам. - Утратила силу
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства и капитальные вложения в них
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений запасов
- Таблица 20.3. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
- Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 30.1. Капитал
- Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 34.1. Процентные доходы
- Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
- Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 44.1. Процентные расходы
- Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 47.4. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.7. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 47.8. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 49.1. Дивиденды
- Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам
- Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
- Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности
- Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенные или созданные кредитно-обесцененными
- Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации
- Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)
- Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют
- Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках
- Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов в случае продолжающегося участия
- Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
- Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости
- Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости, на отчетную дату
- Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Раздел 2. Отчетность акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
- Раздел VIII. Сведения об осуществлении управляющей компанией инвестирования средств пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии на основании договора с Пенсионным фондом Российской Федерации
- Раздел IX. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, размещающих средства пенсионных резервов и (или) инвестирующих средства пенсионных накоплений через управляющую компанию
- Раздел X. Сведения об осуществлении управляющей компанией доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих
- Раздел XI. Сведения о страховщиках, инвестирующих собственные средства (капитал) и (или) средства страховых резервов через управляющую компанию
- Раздел XII. Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании
- Раздел XIII. Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании
- Раздел XIV. Сведения о вознаграждении управляющей компании
- Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
- Раздел III. Активы
- Подраздел 1. Денежные средства
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
- Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- Подраздел 7. Производные финансовые инструменты (актив)
- Подраздел 8. Дебиторская задолженность
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- Раздел IV. Обязательства
- Расшифровки раздела III "Активы"
- Подраздел 1. Денежные средства
- 1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
- 1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- 2.1. Облигации российских хозяйственных обществ
- 2.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
- 2.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
- 2.4. Муниципальные ценные бумаги
- 2.5. Российские депозитарные расписки
- 2.6. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
- 2.7. Акции российских акционерных обществ
- 2.8. Векселя российских хозяйственных обществ
- 2.9. Облигации с ипотечным покрытием
- 2.10. Ипотечные сертификаты участия
- 2.11. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных), не указанные в таблицах подпунктов 2.1 - 2.10
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- 3.1. Облигации иностранных коммерческих организаций
- 3.2. Облигации иностранных государств
- 3.3. Облигации международных финансовых организаций
- 3.4. Ценные бумаги, которые удостоверяют право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций иностранного или российского эмитента либо ценных бумаг иного иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций или облигаций иностранного эмитента) и закрепляют право их владельцев требовать от эмитента получения соответствующего количества представляемых ценных бумаг (иностранные депозитарные расписки на ценные бумаги)
- 3.5. Паи (акции) иностранных инвестиционных фондов
- 3.6. Акции иностранных акционерных обществ
- 3.7. Ценные бумаги иностранных эмитентов, не указанные в таблицах пунктов 3.1 - 3.6
- 3.8. Информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг
- Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
- Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
- 5.1. Имущественные права из договоров участия в долевом строительстве объектов недвижимого имущества
- 5.2. Имущественные права, связанные с возникновением права собственности на объект недвижимости (его часть) после завершения его строительства (создания)
- 5.3. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества (в том числе на месте объектов недвижимости) на выделенных для целей их строительства (создания) земельных участках, которые (права аренды которых) составляют активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
- 5.4. Имущественные права из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
- 5.5. Имущественные права, не указанные в таблицах пунктов 5.1 - 5.4
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- 6.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа
- 6.1.1. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - физическое лицо)
- 6.1.2. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа (должник - юридическое лицо)
- 6.2. Закладные
- Подраздел 7. Производные финансовые инструменты (актив)
- Подраздел 8. Дебиторская задолженность
- 8.1. Дебиторская задолженность (должник - физическое лицо)
- 8.2. Дебиторская задолженность (должник - юридическое лицо)
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- 9.1. Доли в уставном капитале российских обществ с ограниченной ответственностью
- 9.2. Права участия в уставном капитале иностранных коммерческих организаций
- 9.9. Проектная документация для строительства или реконструкции объекта недвижимого имущества
- 9.4. Драгоценные металлы
- 9.5. Требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов по текущему курсу
- 9.6. Художественные ценности
- 9.7. Имущество, не указанное в таблицах пунктов 9.1 - 9.6
- Расшифровки раздела IV "Обязательства"
- Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
- Раздел III. Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)
- Раздел IV. Отчет о финансовых вложениях, переданных (полученных) с обязательством обратного выкупа (обратной продажи) по сделкам репо
- Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
- Раздел III. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев), о количестве счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на счете
- Подраздел 1. Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)
- Подраздел 2. Сведения о количестве депозитных и казначейских лицевых счетов, счетов неустановленных лиц в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на указанных счетах
- Раздел IV. Сведения о количестве счетов в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)
- Раздел V. Сведения, содержащиеся в реестре акционеров акционерного инвестиционного фонда (реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), не указанные в разделах III и IV
- Раздел VI. Сведения о владельцах акций (инвестиционных паев), которым принадлежат 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), а также об инвестиционных фондах, в состав активов которых входит 5 и более процентов акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)
- Отчет по форме 0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)"
- Отчет по форме 0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"
- Отчет по форме 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
- Отчет по форме 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
- Раздел I. Реквизиты договора
- Раздел IV. Вознаграждение управляющей компании и необходимые расходы на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих
- Отчет по форме 0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации"
- Отчет по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен"
- Отчет по форме 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
- Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
- Раздел II. Расчет собственных средств
- Расшифровки активов, принятых к расчету собственных средств
- 1.1. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
- 1.2. Денежные средства на счетах по депозиту в кредитных организациях
- 2.1.1. Облигации российских хозяйственных обществ
- 2.1.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации
- 2.1.3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации
- 2.1.4. Муниципальные ценные бумаги
- 2.1.5. Облигации иностранных коммерческих организаций
- 2.1.6. Облигации иностранных государств
- 2.1.7. Облигации международных финансовых организаций
- 2.2.1. Акции российских акционерных обществ
- 2.2.2. Акции иностранных акционерных обществ
- 3. Недвижимое имущество
- 4. Дебиторская задолженность
- Расшифровки обязательств, принятых к расчету собственных средств
- Отчет по форме 0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
- Отчет по форме 0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
- Отчет по форме 0420525 "Отчет управляющего ипотечным покрытием"
- Раздел III. Размер ипотечного покрытия
- Раздел IV. Платежи по обеспеченным ипотекой требованиям в текущем году
- Раздел VIII. Вознаграждение и расходы, связанные с доверительным управлением ипотечным покрытием
- Отчет по форме 0420527 "Отдельные расшифровки отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
- Часть IV. Значения отдельных показателей для формирования отчетности
- Отчет по форме 0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
- Раздел II. Сведения об обособленных подразделениях управляющей компании
- Раздел V. Сведения о паевых инвестиционных фондах, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания
- Раздел VII. Сведения об акционерных инвестиционных фондах, передавших инвестиционные резервы в доверительное управление управляющей компании
- Отчет по форме 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
- Расшифровки раздела III "Активы"
- Подраздел 1. Денежные средства
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- Подраздел 4. Недвижимое имущество и права аренды недвижимого имущества
- Подраздел 5. Имущественные права (за исключением прав аренды недвижимого имущества, прав из кредитных договоров и договоров займа и прав требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент драгоценных металлов)
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- Подраздел 8. Дебиторская задолженность
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- Подраздел 1. Денежные средства
- Подраздел 2. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)
- Подраздел 3. Ценные бумаги иностранных эмитентов
- Подраздел 6. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными
- Подраздел 9. Имущество, не указанное в подразделах 1 - 8
- Расшифровки раздела IV "Обязательства"
- Подраздел 1. Кредиторская задолженность (кредитор - физическое лицо)
- Подраздел 2. Кредиторская задолженность (кредитор - юридическое лицо)
- Расшифровки раздела III "Активы"
- Расшифровки раздела IV "Обязательства"
- Отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
- Отчет по форме 0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен"
- Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
- Отчет по форме 0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (индивидуального аудитора)"
- Отчет по форме 0420516 "Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
- Часть V. Сопроводительная информация к отчетности
- Раздел I. Сведения об отсутствии данных по формам отчетности
- Раздел II. Информация о должностных лицах отчитывающейся организации (акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов), ответственных за предметную область отчетности
- Раздел III. Информация о должностном лице отчитывающейся организации (акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов), подписавшем отчетность
- Раздел IV. Реквизиты отчитывающейся организации (акционерный инвестиционный фонд)
- Раздел V. Реквизиты отчитывающейся организации (управляющая компания инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)
- Значения отдельных показателей для формирования сопроводительной информации к отчетности
- Порядок составления сопроводительной информации к отчетности
- Приложение 2. Порядок, объем и сроки представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общие положения порядка их составления
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2023
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2022 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2023 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей