Порядок составления отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Порядок

составления отчета по форме 0420514

"Расчет собственных средств управляющей компании

инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов

и негосударственных пенсионных фондов"

1. Отчет по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Расчет собственных средств) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания) начиная с календарного месяца, в котором ей предоставлена лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором аннулирована (прекратила действие) указанная лицензия.

Расчет собственных средств составляется по состоянию на последний календарный день каждого календарного месяца (далее - отчетная дата) с соблюдением общих положений к составлению отчетности, предусмотренных пунктами 5, 15 - 24 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. К Расчету собственных средств, составляемому для целей представления в Банк России, прилагаются расшифровки в отношении всех активов и обязательств, принятых к расчету собственных средств (далее - расшифровки), и пояснительные примечания к Расчету собственных средств (далее при совместном упоминании - прилагаемые документы).

3. Прилагаемые документы подписываются лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа управляющей компании, или лицом, исполняющим его обязанности.

4. Данные о стоимости активов (величине обязательств), а также о минимальном размере собственных средств управляющей компании приводятся в Расчете собственных средств и расшифровках в соответствии со значениями показателей, рассчитанными согласно требованиям пунктов 1 и 5 Указания Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У "О требованиях к собственным средствам управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов и соискателей лицензии управляющей компании", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 15 августа 2016 года N 43234, 13 декабря 2019 года N 56801 (далее - Указание Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У).

Стоимость недвижимого имущества в разделе II "Расчет собственных средств" приводится с учетом ограничений на суммарную стоимость указанного имущества, принимаемую к расчету собственных средств, установленных пунктом 4 Указания Банка России от 19 июля 2016 года N 4075-У.

5. В показателях таблиц подпунктов 2.1.5 - 2.1.7 и 2.2.2 пункта 2 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, для ценных бумаг указывается код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги (если применимо). В случае отсутствия информации о коде валюты номинала ценной бумаги указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг.

6. По показателю "TIN" данные об идентификационном номере налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) приводятся в Расчете собственных средств и расшифровках в соответствии с TIN или иным регистрационным номером в стране регистрации (при отсутствии TIN).

7. В Расшифровках активов, принятых к расчету собственных средств, в отношении активов показатели активов приводятся в следующих разрезах:

в таблице подпункта 1.1 пункта 1 - в разрезе каждого банковского счета (кроме счета по депозиту) в кредитных организациях;

в таблице подпункта 1.2 пункта 1 - в разрезе каждого счета по депозиту в кредитных организациях;

в таблице подпунктов 2.1.1 - 2.1.7, 2.2.1, 2.2.2 пункта 2 - в разрезе каждого выпуска ценных бумаг;

в таблице пункта 3 - в разрезе каждого объекта недвижимого имущества;

в таблице пункта 4 - в разрезе каждого основания возникновения задолженности.

В Расшифровках обязательств, принятых к расчету собственных средств, показатели обязательств приводятся в разрезе каждого основания возникновения задолженности (обязательства), указанного в таблицах подпунктов 5.1 - 5.3 пункта 5. При этом расшифровке подлежат обязательства, сумма которых составляет 1 процент и более от общей суммы обязательств, принятых к расчету собственных средств.

Показатель "Денежные средства" таблиц подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, раскрывается по аналитическим признакам соответственно "На счетах в кредитных организациях" и "На счетах по депозиту в кредитных организациях" таблиц подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, отчета по форме 0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" части III настоящего приложения.

8. В расшифровках указываются:

по показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)":

в таблицах подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 - основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) кредитной организации;

в таблицах подпунктов 2.1.1 - 2.1.4 пункта 2 - ОГРН эмитента;

в таблице пункта 4 - ОГРН должника по договору;

в таблице подпункта 5.2 пункта 5 - ОГРН кредитора по договору;

по показателю "Организация является аффилированным лицом управляющей компании" - находится ли управляющая компания под контролем либо значительным влиянием организации, является ли организация аффилированным лицом управляющей компании:

в таблицах подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 - в отношении кредитной организации;

в таблицах подпунктов 2.1.1 - 2.1.7, 2.2.1 и 2.2.2 пункта 2 - в отношении эмитента;

в таблице пункта 4 - в отношении должника;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" в таблицах подпунктов 2.1.1 - 2.1.4 пункта 2 - идентификационный номер налогоплательщика эмитента;

по показателю "Код страны":

в таблицах подпунктов 2.1.5 - 2.1.7 и 2.2.2 пункта 2 - код страны эмитента;

в таблице пункта 3 - код страны местоположения объекта недвижимого имущества;

в таблице пункта 4 - код страны должника;

в таблицах подпунктов 5.1 и 5.2 - код страны регистрации кредитора по договору;

по показателю "Наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги" в таблице подпункта 2.1.4 пункта 2 - наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги, согласно уставу муниципального образования;

по показателю "TIN" в таблицах подпунктов 2.1.5 - 2.1.7 и 2.2.2 пункта 2 - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) TIN эмитента;

по показателю "Категория акций" в таблице подпункта 2.2.1 пункта 2 - категория (тип) акций;

по показателю "Наименование биржи" в таблицах подпунктов 2.2.1 и 2.2.2 пункта 2 - наименование российской биржи, в котировальный список первого (высшего) уровня которой включены акции;

по показателю "Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии)" в таблице подпункта 5.1 - фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) кредитора;

по показателю "Кадастровый (условный) номер объекта" в таблице пункта 3 - кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с Единым государственным реестром недвижимости, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен;

по показателю "Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска" таблиц подпунктов 2.1.1 - 2.1.7, 2.2.1, 2.2.2 пункта 2 - регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценной бумаги (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг;

по показателю "Номер счета в кредитной организации" таблиц подпунктов 1.1 и 1.2 пункта 1 - двадцатизначный цифровой номер счета в кредитной организации, присвоенный в соответствии со Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам), установленной в приложении 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165, 18 июня 2020 года N 58690, 14 октября 2020 года N 60381.

По группе аналитических признаков "Техническая ось" указывается общая сумма (стоимость) каждого актива и общая сумма каждого обязательства, принятых к расчету собственных средств управляющей компании.

9. Показатели пояснительных примечаний к Расчету собственных средств должны содержать следующие сведения или указание на их отсутствие:

об активах, принятых к расчету собственных средств, в которые размещены средства управляющей компании, переданные в доверительное управление, и об обязательствах по сделкам, заключенным в рамках указанного доверительного управления, принятых к расчету собственных средств, с указанием полного наименования доверительного управляющего, его идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и основного государственного регистрационного номера (ОГРН);

о событиях, в результате которых в течение месяца, включающего отчетную дату, размер собственных средств изменился более чем на 10 процентов.

В показателях пояснительных примечаний к Расчету собственных средств может содержаться иная существенная, по мнению управляющей компании, информация, используемая при составлении расчета собственных средств.