Запрос конкурсного управляющего в банк
Подборка наиболее важных документов по запросу Запрос конкурсного управляющего в банк (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 135.1 "Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк в лице конкурсного управляющего получил от налогового органа запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах. Поскольку обмен сообщениями в электронном виде между налоговым органом и банком был прекращен, банк направил выписки в бумажном виде с нарушением установленного срока на 1 рабочий день. Налоговый орган привлек банк к ответственности по ст. 135.1 НК РФ. Банк обжаловал привлечение к ответственности, ссылаясь на то, что НК РФ устанавливает обязанность предоставления выписок в электронной форме, но не закрепляет обязанность предоставления выписок на бумажном носителе, поэтому нарушение срока предоставления бумажных выписок не образует состава правонарушения. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, указав, что ст. 135.1 НК РФ не ставит ответственность лица за нарушение сроков в зависимость от того, в какой форме направляются запрошенные документы.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Банк в лице конкурсного управляющего получил от налогового органа запрос о предоставлении выписок по операциям на счетах. Поскольку обмен сообщениями в электронном виде между налоговым органом и банком был прекращен, банк направил выписки в бумажном виде с нарушением установленного срока на 1 рабочий день. Налоговый орган привлек банк к ответственности по ст. 135.1 НК РФ. Банк обжаловал привлечение к ответственности, ссылаясь на то, что НК РФ устанавливает обязанность предоставления выписок в электронной форме, но не закрепляет обязанность предоставления выписок на бумажном носителе, поэтому нарушение срока предоставления бумажных выписок не образует состава правонарушения. Суд признал привлечение к ответственности правомерным, указав, что ст. 135.1 НК РФ не ставит ответственность лица за нарушение сроков в зависимость от того, в какой форме направляются запрошенные документы.
Определение Пятого кассационного суда общей юрисдикции от 06.06.2023 N 88-5611/2023 по делу N 2-2240/2022
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на ненадлежащее исполнение ответчиком кредитных обязательств и переход к нему (истцу) на основании договора цессии права требования по кредитному договору, заключенному с ответчиком.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Судом апелляционной инстанции были направлены судебные запросы в адрес конкурсного управляющего Банка о предоставлении надлежащим образом заверенной копии кредитного досье, подтверждающего заключение 20.08.2013 между П. и КБ "Русский Славянский банк" (ЗАО) кредитного договора N 10-056663, а также выписки по счету и расчет задолженности.
Категория спора: Кредит.
Требования заимодавца: 1) О взыскании основного долга по кредитному договору; 2) О взыскании процентов за пользование кредитом.
Обстоятельства: Истец ссылается на ненадлежащее исполнение ответчиком кредитных обязательств и переход к нему (истцу) на основании договора цессии права требования по кредитному договору, заключенному с ответчиком.
Решение: 1) Отказано; 2) Отказано.Судом апелляционной инстанции были направлены судебные запросы в адрес конкурсного управляющего Банка о предоставлении надлежащим образом заверенной копии кредитного досье, подтверждающего заключение 20.08.2013 между П. и КБ "Русский Славянский банк" (ЗАО) кредитного договора N 10-056663, а также выписки по счету и расчет задолженности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Взыскание денежных средств с банковского счета типа "С"
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)В случае если банкротные процедуры к должнику-резиденту уже применяются, денежные средства будут перечислены в конкурсную массу (на специальный банковский счет должника). Если это не было сделано ранее, с заявлением об использовании денежных средств на счете типа "С" от имени должника может обратиться конкурсный управляющий. Вопрос только в том, что у банка обязанность сообщить в налоговый орган об открытии кредитору банковского счета типа "С" возникает после того, как будет заключен договор банковского счета (чему предшествуют обращение с заявлением и завершение идентификации владельца счета). То есть у налогового органа данные об открытом счете типа "С" до указанного момента будут отсутствовать <17> и конкурсному управляющему придется самому рассылать запросы по банкам, чтобы не упустить из виду эту часть конкурсной массы. Учитывая заметную даже с первого взгляда громоздкость процесса, следует ожидать развития и детализации правового регулирования в данном аспекте.
(Мезанов П.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 2)В случае если банкротные процедуры к должнику-резиденту уже применяются, денежные средства будут перечислены в конкурсную массу (на специальный банковский счет должника). Если это не было сделано ранее, с заявлением об использовании денежных средств на счете типа "С" от имени должника может обратиться конкурсный управляющий. Вопрос только в том, что у банка обязанность сообщить в налоговый орган об открытии кредитору банковского счета типа "С" возникает после того, как будет заключен договор банковского счета (чему предшествуют обращение с заявлением и завершение идентификации владельца счета). То есть у налогового органа данные об открытом счете типа "С" до указанного момента будут отсутствовать <17> и конкурсному управляющему придется самому рассылать запросы по банкам, чтобы не упустить из виду эту часть конкурсной массы. Учитывая заметную даже с первого взгляда громоздкость процесса, следует ожидать развития и детализации правового регулирования в данном аспекте.