Установление аффилированности
Подборка наиболее важных документов по запросу Установление аффилированности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Применяется ли правило о годичном сроке действия договора залога, если залогодатель - аффилированное лицо?
(Иванова Ю.)
("Банковское кредитование", 2025, N 3)Установив отношения аффилированности между основным заемщиком и залогодателем, суд апелляционной инстанции указал на неприменение к этим лицам правила о годичном сроке (п. 6 ст. 367 ГК РФ) ввиду презумпции осведомленности обо всех обстоятельствах сделки стороны, признанной заинтересованным лицом.
(Иванова Ю.)
("Банковское кредитование", 2025, N 3)Установив отношения аффилированности между основным заемщиком и залогодателем, суд апелляционной инстанции указал на неприменение к этим лицам правила о годичном сроке (п. 6 ст. 367 ГК РФ) ввиду презумпции осведомленности обо всех обстоятельствах сделки стороны, признанной заинтересованным лицом.
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Поволжского округа от 14.08.2025 N А65-31830/2024 <Суд отменил решение ФНС из-за внесенных исправлений>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 18)- подконтрольности, взаимозависимости либо совместного умысла, направленного на неправомерное возмещение НДС с помощью нереальных сделок между заявителем и его контрагентами. Инспекторами установлена аффилированность этих бизнес-партнеров между собой, однако это не свидетельствует об их взаимосвязи с обществом.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 18)- подконтрольности, взаимозависимости либо совместного умысла, направленного на неправомерное возмещение НДС с помощью нереальных сделок между заявителем и его контрагентами. Инспекторами установлена аффилированность этих бизнес-партнеров между собой, однако это не свидетельствует об их взаимосвязи с обществом.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 252 "Расходы. Группировка расходов" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Инспекцией установлена аффилированность и подконтрольность контрагента; совпадение IP-адреса, использованного обществом и ИП для представления налоговой отчетности; пакеты документов, представленных обществом и ИП по требованиям налоговых органов (договор, акты и т.п.), идентичны по содержанию и изготовлены на офисной бумаге с характерным дефектом печати принтера.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Инспекцией установлена аффилированность и подконтрольность контрагента; совпадение IP-адреса, использованного обществом и ИП для представления налоговой отчетности; пакеты документов, представленных обществом и ИП по требованиям налоговых органов (договор, акты и т.п.), идентичны по содержанию и изготовлены на офисной бумаге с характерным дефектом печати принтера.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Тот факт, что налоговым органом установлена аффилированность контрагента первого звена с контрагентами предшествующих звеньев между собой, не свидетельствует об их взаимосвязи с налогоплательщиком.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Тот факт, что налоговым органом установлена аффилированность контрагента первого звена с контрагентами предшествующих звеньев между собой, не свидетельствует об их взаимосвязи с налогоплательщиком.
Нормативные акты
Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами юридического лица являются:
(ред. от 31.07.2025)
"О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"аффилированными лицами юридического лица являются:
Статья: Обзор ВС РФ по банкротным спорам за 2024 год: 9 важных позиций для судов и кредиторов
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)Второй момент заключается в том, что ВС РФ закрепил презумпцию некорпоративной природы требований банка, даже если установлена его аффилированность с должником. Данное процессуальное правило повышает защиту требований кредитной организации от потенциальной субординации. В этом заключается новизна в подходе понижения очередности банковских требований, и именно по этой причине для субординации таких требований теперь будет недостаточно одной лишь ссылки на аффилированность банка - нужны будут более веские доводы. Разумеется, дело будет обстоять так при условии, что комментируемая позиция будет воспринята судами в том смысле, в каком ее изложил ВС РФ.
(Кравченко А., Елисеев К.)
("Юридическая работа в кредитной организации", 2025, N 2)Второй момент заключается в том, что ВС РФ закрепил презумпцию некорпоративной природы требований банка, даже если установлена его аффилированность с должником. Данное процессуальное правило повышает защиту требований кредитной организации от потенциальной субординации. В этом заключается новизна в подходе понижения очередности банковских требований, и именно по этой причине для субординации таких требований теперь будет недостаточно одной лишь ссылки на аффилированность банка - нужны будут более веские доводы. Разумеется, дело будет обстоять так при условии, что комментируемая позиция будет воспринята судами в том смысле, в каком ее изложил ВС РФ.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Административная ответственность акционерных обществ за неисполнение ими требований по раскрытию информации2. Квалификация в качестве малозначительного административного правонарушения, связанного с неопубликованием на странице в сети Интернет списка аффилированных лиц в установленный законом срок
"Систематизация юридических лиц"
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)<2> Ср. ст. 53.2 ГК РФ и п. 1 ст. 93 Закона об акционерных обществах. В настоящее время критерии аффилированности юридических лиц установлены ст. 4 Антимонопольного закона.
(Суханов Е.А.)
("Статут", 2026)<2> Ср. ст. 53.2 ГК РФ и п. 1 ст. 93 Закона об акционерных обществах. В настоящее время критерии аффилированности юридических лиц установлены ст. 4 Антимонопольного закона.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)§ 2. Установление требований учредителей
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)§ 2. Установление требований учредителей
"Обзоры судебной практики за период с 1 января 2018 г. по 31 декабря 2025 г., представленные в Классификаторе постановлений президиума Суда по интеллектуальным правам"
(Кольздорф М.А., Осадчая О.А., Куликова (Ульянова) Е.В., Оганесян А.Н., Алимурадова И.К., Капырина Н.И., Аристова Я.А., Акопян А.К.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При недоказанности наличия у первоначального и последующего правообладателей товарного знака умысла на заведомо недобросовестное осуществление прав при регистрации спорного товарного знака и приобретении исключительного права на средство индивидуализации с учетом положений статьи 53.2 ГК РФ анализ корпоративных отношений между ними и установление аффилированности не имеют правового значения.
(Кольздорф М.А., Осадчая О.А., Куликова (Ульянова) Е.В., Оганесян А.Н., Алимурадова И.К., Капырина Н.И., Аристова Я.А., Акопян А.К.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)При недоказанности наличия у первоначального и последующего правообладателей товарного знака умысла на заведомо недобросовестное осуществление прав при регистрации спорного товарного знака и приобретении исключительного права на средство индивидуализации с учетом положений статьи 53.2 ГК РФ анализ корпоративных отношений между ними и установление аффилированности не имеют правового значения.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)В данном деле было сформулировано сразу несколько важных правовых позиций. Во-первых, критерием признания сделок взаимосвязанными суд назвал их единую хозяйственную цель (тот же субъективный критерий, который используется при оспаривании крупных сделок). Это подтверждает наш тезис о том, что наработки судебной практики и доктрины в сфере крупных сделок могут быть по аналогии применены к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность. Во-вторых, Президиум указал, что, если в цепочке взаимосвязанных сделок одна из них является сделкой с заинтересованностью, весь комплекс операций следует рассматривать как сделку, в совершении которой имеется заинтересованность. По-видимому, данный вывод суд сделал с учетом того, что нижестоящими инстанциями была установлена совместность действий кредиторов. По этой причине считаем необходимым отметить, что данная правовая позиция должна применяться исключительно при установлении аналогичных обстоятельств - совместность действий группы лиц, среди которых кто-либо является заинтересованным, или установление факта их знакомства (аффилированности) друг с другом. В-третьих, суд посчитал, что если лицо признано заинтересованным в совершении одной из сделок в цепочке, то оно должно рассматриваться как заинтересованное в совершении всех взаимосвязанных сделок.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)В данном деле было сформулировано сразу несколько важных правовых позиций. Во-первых, критерием признания сделок взаимосвязанными суд назвал их единую хозяйственную цель (тот же субъективный критерий, который используется при оспаривании крупных сделок). Это подтверждает наш тезис о том, что наработки судебной практики и доктрины в сфере крупных сделок могут быть по аналогии применены к сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность. Во-вторых, Президиум указал, что, если в цепочке взаимосвязанных сделок одна из них является сделкой с заинтересованностью, весь комплекс операций следует рассматривать как сделку, в совершении которой имеется заинтересованность. По-видимому, данный вывод суд сделал с учетом того, что нижестоящими инстанциями была установлена совместность действий кредиторов. По этой причине считаем необходимым отметить, что данная правовая позиция должна применяться исключительно при установлении аналогичных обстоятельств - совместность действий группы лиц, среди которых кто-либо является заинтересованным, или установление факта их знакомства (аффилированности) друг с другом. В-третьих, суд посчитал, что если лицо признано заинтересованным в совершении одной из сделок в цепочке, то оно должно рассматриваться как заинтересованное в совершении всех взаимосвязанных сделок.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 4)Инспекцией установлены аффилированность и подконтрольность контрагента; совпадение IP-адреса, использованного обществом и ИП для представления налоговой отчетности; пакеты документов, представленных обществом и ИП по требованиям налоговых органов (договор, акты и т.п.), идентичны по содержанию и изготовлены на офисной бумаге с характерным дефектом печати принтера.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 4)Инспекцией установлены аффилированность и подконтрольность контрагента; совпадение IP-адреса, использованного обществом и ИП для представления налоговой отчетности; пакеты документов, представленных обществом и ИП по требованиям налоговых органов (договор, акты и т.п.), идентичны по содержанию и изготовлены на офисной бумаге с характерным дефектом печати принтера.
Готовое решение: Аффилированные лица
(КонсультантПлюс, 2026)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
(КонсультантПлюс, 2026)Признаки аффилированности юридических лиц перечислены в ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции. К таким признакам относятся, в частности, осуществление полномочий единоличного исполнительного органа юрлица, принадлежность к одной группе лиц.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Приобретение более 30 процентов акций публичного акционерного общества2.1. Применяются ли в целях установления аффилированных лиц приобретателя более 30% голосующих акций ПАО критерии, предусмотренные ст. 4 Закона РСФСР о конкуренции