Сведения о бенефициарах
Подборка наиболее важных документов по запросу Сведения о бенефициарах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 311 "Основания пересмотра судебных актов по новым или вновь открывшимся обстоятельствам" АПК РФ"Делая вывод о том, что приведенные Росимуществом обстоятельства не являются вновь открывшимися по смыслу части 2 статьи 311 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку данные о бенефициаре группы компаний "Русь-Ойл" и АО "НК Дулисьма" были известны суду на момент рассмотрения обособленного спора о привлечении ответчика к субсидиарной ответственности, судами не учтено, что при рассмотрении указанного обособленного спора сведения о фактических бенефициарах носили уведомительный характер, доказательства в подтверждение указанных обстоятельств при рассмотрении обособленного спора и дела о банкротстве должника не представлялись, следовательно, указанные сведения невозможно оценивать в качестве известного факта.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 281 "Возвращение кассационной жалобы" АПК РФКроме того, согласно представленной в материалы дела выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 23.11.2022, а также актуальной выписке из ЕГРЮЛ по состоянию на 18.04.2024 учредителями ООО "ИМС" являются Гитинов Рашид Магомедович и Сулейманов Ахмед Зубайру-Гаджиевич, генеральным директором ООО "ИМС" является Гитинов Рашид Магомедович. Сведения об Исаеве Гагиме Исаевиче как бенефициарном владельце ООО "ИМС" в ЕГРЮЛ отсутствуют, не приложены такие доказательства и к кассационной жалобе Исаева Г.И.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как общество должно собирать и раскрывать сведения (информацию) о бенефициарных владельцах
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как общество должно собирать и раскрывать сведения (информацию) о бенефициарных владельцах
Типовая ситуация: Связанные стороны: понятие и отчетность
(Издательство "Главная книга", 2026)Сведения о связанных сторонах, в том числе бенефициарах, в отчетности можно привести в ограниченном объеме - указать суммарные данные об операциях и раскрыть характер отношений с ними. Пример: "Контролирующие организации владеют 55% уставного капитала, в отчетном периоде операций с ними не было" (п. 16 ПБУ 11/2009, Информация Минфина, Рекомендация БМЦ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Сведения о связанных сторонах, в том числе бенефициарах, в отчетности можно привести в ограниченном объеме - указать суммарные данные об операциях и раскрыть характер отношений с ними. Пример: "Контролирующие организации владеют 55% уставного капитала, в отчетном периоде операций с ними не было" (п. 16 ПБУ 11/2009, Информация Минфина, Рекомендация БМЦ).
Нормативные акты
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
(ред. от 20.02.2026)
"О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 16.03.2026)Статья 6.1. Обязанности юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах
Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П
(ред. от 28.06.2024)
"Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962)Глава 2. Порядок идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев и обновления сведений о них
(ред. от 28.06.2024)
"Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962)Глава 2. Порядок идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев и обновления сведений о них
Формы
Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Для идентификации клиента банку нужен определенный набор сведений о нем. Фактически у банка есть только сведения из ЕГРЮЛ, поскольку до момента предъявления бенефициаром требования о платеже по независимой гарантии он клиентом не является. Как банку осуществить идентификацию бенефициара, ставшего клиентом?
Статья: Контроль бенефициара как критерий определения национальности юридического лица
(Кантор Н.Е.)
("Журнал российского права", 2025, N 5)По результатам рассмотрения сформулированы выводы о тесной корреляции теории контроля с экономической принадлежностью активов, влиянии транспарентности сведений о бенефициарах на логику систем корпоративного управления и контроля.
(Кантор Н.Е.)
("Журнал российского права", 2025, N 5)По результатам рассмотрения сформулированы выводы о тесной корреляции теории контроля с экономической принадлежностью активов, влиянии транспарентности сведений о бенефициарах на логику систем корпоративного управления и контроля.
"Комментарий к Федеральному закону от 22 июля 2024 г. N 186-ФЗ "О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанной выше ст. 860.9 части второй ГК РФ (в ред. Федерального закона от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ) установлено, что право требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Указанной выше ст. 860.9 части второй ГК РФ (в ред. Федерального закона от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ) установлено, что право требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар.
"Комментарий к Федеральному закону от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 11 комментируемой статьи предусматривает полномочие Банка России по установлению дополнительных требований к порядку осуществления расчетов по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы, путем перечисления денежных средств между бенефициарами. Сведений об издании соответствующих нормативных актов Банка России на основании данной нормы или о разработке проектов таких нормативных актов не было.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Часть 11 комментируемой статьи предусматривает полномочие Банка России по установлению дополнительных требований к порядку осуществления расчетов по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы, путем перечисления денежных средств между бенефициарами. Сведений об издании соответствующих нормативных актов Банка России на основании данной нормы или о разработке проектов таких нормативных актов не было.
Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
(Письмо ФНС России от 10.11.2020 N ШЮ-4-13/18414@)Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
(Письмо ФНС России от 10.11.2020 N ШЮ-4-13/18414@)Вопрос: О представлении организацией сведений о бенефициарных владельцах и копий документов, подтверждающих данные сведения, по запросу налогового органа.
Ситуация: Как физическому лицу - нерезиденту открыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Описанный выше порядок актуален также для открытия специальных банковских счетов: номинального счета и счета эскроу. В данном случае помимо документов и сведений, перечисленных выше, в банк необходимо представить документы, содержащие сведения о бенефициаре или о порядке получения от владельца счета информации о бенефициаре (бенефициарах) (абз. 3 п. 3.4 Инструкции).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Описанный выше порядок актуален также для открытия специальных банковских счетов: номинального счета и счета эскроу. В данном случае помимо документов и сведений, перечисленных выше, в банк необходимо представить документы, содержащие сведения о бенефициаре или о порядке получения от владельца счета информации о бенефициаре (бенефициарах) (абз. 3 п. 3.4 Инструкции).
Статья: Все виды ответственности главного бухгалтера
(Кочанова Т.)
("Трудовое право", 2025, N 11)- непредставление в налоговую инспекцию сведений о бенефициарах (ст. 14.25.1 КоАП РФ);
(Кочанова Т.)
("Трудовое право", 2025, N 11)- непредставление в налоговую инспекцию сведений о бенефициарах (ст. 14.25.1 КоАП РФ);
Готовое решение: Какой порядок открытия номинального счета
(КонсультантПлюс, 2026)Для его открытия необходимо заключить договор номинального счета с кредитной организацией (как правило, банком), предоставляющей такую услугу. Чтобы заключить такой договор, предоставьте необходимые сведения и документы, в том числе сведения о бенефициаре (бенефициарах) или о порядке получения от владельца счета такой информации.
(КонсультантПлюс, 2026)Для его открытия необходимо заключить договор номинального счета с кредитной организацией (как правило, банком), предоставляющей такую услугу. Чтобы заключить такой договор, предоставьте необходимые сведения и документы, в том числе сведения о бенефициаре (бенефициарах) или о порядке получения от владельца счета такой информации.
Готовое решение: Как заполнить сообщение об участниках иностранной организации по форме КНД 1120413
(КонсультантПлюс, 2026)Если подаете сообщение по иностранной структуре без образования юрлица, сведения о ее учредителях, бенефициарах, управляющих отразите в листах Е, Ж, З, И.
(КонсультантПлюс, 2026)Если подаете сообщение по иностранной структуре без образования юрлица, сведения о ее учредителях, бенефициарах, управляющих отразите в листах Е, Ж, З, И.