Сумма налогового вычета при материальной помощи при рождении ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Сумма налогового вычета при материальной помощи при рождении ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)В пределах 50 000 руб. не облагается единовременная помощь работнику при рождении (усыновлении) ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ). С 1 января 2026 г. этот лимит составляет 1 млн руб. (п. 8 ст. 1, ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2025 N 227-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)В пределах 50 000 руб. не облагается единовременная помощь работнику при рождении (усыновлении) ребенка (п. 8 ст. 217 НК РФ). С 1 января 2026 г. этот лимит составляет 1 млн руб. (п. 8 ст. 1, ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 23.07.2025 N 227-ФЗ).
Типовая ситуация: Матпомощь при рождении ребенка: оформление, налоги, проводки
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ и взносы с матпомощи не начисляйте, если она выплачена в течение года со дня рождения ребенка и не превышает 50 000 руб. Необлагаемый лимит применяйте в отношении каждого родителя. Для налога на прибыль матпомощь учесть нельзя (ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 08.07.2019 N 03-04-06/50324).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ и взносы с матпомощи не начисляйте, если она выплачена в течение года со дня рождения ребенка и не превышает 50 000 руб. Необлагаемый лимит применяйте в отношении каждого родителя. Для налога на прибыль матпомощь учесть нельзя (ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 08.07.2019 N 03-04-06/50324).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, установлении опеки над ребенком, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), установления опеки, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
(ред. от 17.11.2025)работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка, установлении опеки над ребенком, выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения), установления опеки, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
"Казенные учреждения: бюджетный учет и отчетность: Учебник"
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)4) суммы единовременной материальной помощи и др.
(Маслова Т.С., Журавлева Т.А.)
(под ред. Т.С. Масловой)
("Магистр", "ИНФРА-М", 2023)4) суммы единовременной материальной помощи и др.
Вопрос: По заявлению супруги умершего работника организация выплатила материальную помощь в связи с рождением двойни. Супруга в данный момент находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации. Вправе ли супруга получить стандартный вычет на детей с суммы материальной помощи?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: По заявлению супруги умершего работника организация выплатила материальную помощь в связи с рождением двойни. Супруга в данный момент находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации. Вправе ли супруга получить стандартный вычет на детей с суммы материальной помощи?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: По заявлению супруги умершего работника организация выплатила материальную помощь в связи с рождением двойни. Супруга в данный момент находится в отпуске по уходу за детьми в другой организации. Вправе ли супруга получить стандартный вычет на детей с суммы материальной помощи?
Готовое решение: Как заполнить справку о доходах и суммах налога физлица (Приложение N 1 к расчету 6-НДФЛ)
(КонсультантПлюс, 2025)"508" - вычет в пределах 50 000 руб. с единовременной материальной помощи работнику при рождении ребенка (усыновлении (удочерении) ребенка, установлении опеки над ребенком).
(КонсультантПлюс, 2025)"508" - вычет в пределах 50 000 руб. с единовременной материальной помощи работнику при рождении ребенка (усыновлении (удочерении) ребенка, установлении опеки над ребенком).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)При расчете дохода, в пределах которого у налогоплательщика сохраняется право на получение "детских" вычетов, не учитываются суммы, полностью или частично освобожденные от налогообложения на основании статьи 217 НК РФ: суточные в пределах 700 (2 500) рублей, материальная помощь и стоимость подарков в пределах 4 000 рублей, материальная помощь при рождении ребенка в пределах 50 000 рублей и т.д. (письмо ФНС России от 09.08.2019 N СД-4-11/15807@). Таким образом, размер дохода определяют по формуле:
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)При расчете дохода, в пределах которого у налогоплательщика сохраняется право на получение "детских" вычетов, не учитываются суммы, полностью или частично освобожденные от налогообложения на основании статьи 217 НК РФ: суточные в пределах 700 (2 500) рублей, материальная помощь и стоимость подарков в пределах 4 000 рублей, материальная помощь при рождении ребенка в пределах 50 000 рублей и т.д. (письмо ФНС России от 09.08.2019 N СД-4-11/15807@). Таким образом, размер дохода определяют по формуле:
Ситуация: Каковы права и обязанности родителей, а также ответственность родителей за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)освобождение от обложения НДФЛ отдельных видов доходов, связанных с наличием детей (в том числе государственных пособий, доходов в связи с рождением ребенка, полученных в соответствии с федеральным и региональным законодательством, доходов в связи с оказанием господдержки по ипотеке, материальной помощи со стороны работодателя при рождении ребенка в размере не более 50 000 руб., компенсации части родительской платы за детский сад);
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)освобождение от обложения НДФЛ отдельных видов доходов, связанных с наличием детей (в том числе государственных пособий, доходов в связи с рождением ребенка, полученных в соответствии с федеральным и региональным законодательством, доходов в связи с оказанием господдержки по ипотеке, материальной помощи со стороны работодателя при рождении ребенка в размере не более 50 000 руб., компенсации части родительской платы за детский сад);
Вопрос: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.