Страховые взносы при УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Страховые взносы при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Аренда транспортного средства с экипажем. Арендатор (субарендатор)2.2. Страховые взносы и НДФЛ при перечислении арендной платы по договору аренды транспортного средства с экипажем (арендатор на УСН)
Готовое решение: Как при УСН учесть налоги и другие обязательные платежи
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как при УСН учесть налоги, страховые взносы и сборы
(КонсультантПлюс, 2026)1. Как при УСН учесть налоги, страховые взносы и сборы
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)2.2. Для плательщиков, указанных в подпунктах 7 и 8 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 - 2026 годов, для плательщиков, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 и 2024 годов, для плательщиков, указанных в подпункте 18 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 и 2024 годов и начиная с 2026 года и для плательщиков, указанных в подпунктах 11 - 15, 19 - 22 пункта 1 настоящей статьи, начиная с 2023 года применяются единый пониженный тариф страховых взносов в размере 0,0 процента свыше единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов и единый пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6 процента в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов.
(ред. от 04.07.2026, с изм. от 21.07.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 26.07.2026)2.2. Для плательщиков, указанных в подпунктах 7 и 8 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 - 2026 годов, для плательщиков, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 и 2024 годов, для плательщиков, указанных в подпункте 18 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2023 и 2024 годов и начиная с 2026 года и для плательщиков, указанных в подпунктах 11 - 15, 19 - 22 пункта 1 настоящей статьи, начиная с 2023 года применяются единый пониженный тариф страховых взносов в размере 0,0 процента свыше единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов и единый пониженный тариф страховых взносов в размере 7,6 процента в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов.
Вопрос: Можно ли уменьшить налог по УСН ("доходы") на страховые взносы, взысканные по решению налогового органа?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Можно ли уменьшить налог по УСН ("доходы") на страховые взносы, взысканные по решению налогового органа?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Можно ли уменьшить налог по УСН ("доходы") на страховые взносы, взысканные по решению налогового органа?
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)ИП на УСН "доходы минус расходы" считает налог и авансовые платежи с разницы между доходами и расходами. Страховые взносы за себя - фиксированный и 1% - за текущий и предыдущий год, не принятые к уменьшению ранее, ИП включает в расходы независимо от их уплаты. ИП с работниками также учитывает в расходах взносы, уплаченные за работников в текущем году. ИП платит минимальный налог, если исчисленный налог окажется меньше минимального (ст. 346.17 НК РФ, Письма ФНС от 11.11.2024 N СД-4-3/12849@, от 12.11.2024 N СД-4-3/12916@).
(Издательство "Главная книга", 2026)ИП на УСН "доходы минус расходы" считает налог и авансовые платежи с разницы между доходами и расходами. Страховые взносы за себя - фиксированный и 1% - за текущий и предыдущий год, не принятые к уменьшению ранее, ИП включает в расходы независимо от их уплаты. ИП с работниками также учитывает в расходах взносы, уплаченные за работников в текущем году. ИП платит минимальный налог, если исчисленный налог окажется меньше минимального (ст. 346.17 НК РФ, Письма ФНС от 11.11.2024 N СД-4-3/12849@, от 12.11.2024 N СД-4-3/12916@).
Типовая ситуация: УСН "доходы": расчет налога, книга учета, декларация
(Издательство "Главная книга", 2026)Расчет налога - исчисленный с доходов налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы и выплаченные больничные, но не более чем на 50%. Минимальный налог при объекте "доходы" не платят. Налог к уплате считают за вычетом уплаченных авансовых платежей (Письмо Минфина от 25.02.2019 N 03-11-11/12121).
(Издательство "Главная книга", 2026)Расчет налога - исчисленный с доходов налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы и выплаченные больничные, но не более чем на 50%. Минимальный налог при объекте "доходы" не платят. Налог к уплате считают за вычетом уплаченных авансовых платежей (Письмо Минфина от 25.02.2019 N 03-11-11/12121).
Готовое решение: Как сменить объект налогообложения на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)2.4. Как учесть зарплату и страховые взносы при переходе на УСН "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2026)2.4. Как учесть зарплату и страховые взносы при переходе на УСН "доходы минус расходы"
Готовое решение: Какими льготами можно воспользоваться на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)3. Льготные тарифы по страховым взносам при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)3. Льготные тарифы по страховым взносам при УСН