Страхование жизни ребенка ндфл
Подборка наиболее важных документов по запросу Страхование жизни ребенка ндфл (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Возврат подоходного налога по решению суда
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА ПО РЕШЕНИЮ СУДА
(Евтеев Д.)
("Трудовое право", 2021, N 12)ВОЗВРАТ ПОДОХОДНОГО НАЛОГА ПО РЕШЕНИЮ СУДА
Статья: Что делать, если отказывают в налоговом вычете
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)С 1 января 2024 года вступают в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми будет увеличен предельный размер для некоторых видов налоговых вычетов по НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)С 1 января 2024 года вступают в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми будет увеличен предельный размер для некоторых видов налоговых вычетов по НДФЛ.
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на IV квартал 2025 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)При определении налоговой базы по НДФЛ не учитываются доходы по каждому договору добровольного страхования жизни (за исключением договоров добровольного пенсионного страхования), заключенному с 1 января 2025 года на срок не менее минимального срока, равного 10 годам и определяемого с даты заключения соответствующего договора до даты первой выплаты по нему, страховые взносы по которому уплачиваются налогоплательщиком и (или) членами его семьи и (или) близкими родственниками и (или) опекунами (попечителями) детей-инвалидов.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)При определении налоговой базы по НДФЛ не учитываются доходы по каждому договору добровольного страхования жизни (за исключением договоров добровольного пенсионного страхования), заключенному с 1 января 2025 года на срок не менее минимального срока, равного 10 годам и определяемого с даты заключения соответствующего договора до даты первой выплаты по нему, страховые взносы по которому уплачиваются налогоплательщиком и (или) членами его семьи и (или) близкими родственниками и (или) опекунами (попечителями) детей-инвалидов.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2026 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)В Информации ФНС от 24.12.2025 разъяснено, что необлагаемый лимит применяется в отношении каждого из родителей ребенка, даже если они трудятся в одной организации. Кроме того, поскольку срок выплаты - в течение первого года жизни ребенка, работодатели могут применить новый лимит в том числе к детям, родившимся в 2025 году.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2026, N 1)В Информации ФНС от 24.12.2025 разъяснено, что необлагаемый лимит применяется в отношении каждого из родителей ребенка, даже если они трудятся в одной организации. Кроме того, поскольку срок выплаты - в течение первого года жизни ребенка, работодатели могут применить новый лимит в том числе к детям, родившимся в 2025 году.
Вопрос: Об учете в целях НДФЛ доходов в виде страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни.
(Письмо Минфина России от 13.03.2025 N 03-04-05/24823)Таким образом, доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в части суммы страховых выплат, превышающей суммы внесенных страховых взносов, если такие страховые взносы уплачиваются только налогоплательщиком и (или) указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса его членами семьи и (или) близкими родственниками.
(Письмо Минфина России от 13.03.2025 N 03-04-05/24823)Таким образом, доходы в виде страховых выплат по договорам добровольного страхования жизни учитываются при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в части суммы страховых выплат, превышающей суммы внесенных страховых взносов, если такие страховые взносы уплачиваются только налогоплательщиком и (или) указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса его членами семьи и (или) близкими родственниками.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов при заключении договора добровольного страхования жизни в пользу физлица и (или) в пользу его супруга, родителей, детей.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-04-05/66873)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов при заключении договора добровольного страхования жизни в пользу физлица и (или) в пользу его супруга, родителей, детей.
(Письмо Минфина России от 17.07.2024 N 03-04-05/66873)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов при заключении договора добровольного страхования жизни в пользу физлица и (или) в пользу его супруга, родителей, детей.
Статья: Оказываем работнику материальную помощь
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)В жизни происходят разные события: радостные (свадьба, юбилей, рождение детей) и трагичные (смерть близких, потеря имущества и/или здоровья). Некоторые работодатели предпочитают поддерживать своих работников в этих ситуациях, оказывая им материальную помощь. Рассказываем, как вписать оказание помощи в трудовые отношения, правильно оформить документы. Приводим таблицу-шпаргалку, показывающую, в каких случаях материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
(Славинская А.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2025, N 1)В жизни происходят разные события: радостные (свадьба, юбилей, рождение детей) и трагичные (смерть близких, потеря имущества и/или здоровья). Некоторые работодатели предпочитают поддерживать своих работников в этих ситуациях, оказывая им материальную помощь. Рассказываем, как вписать оказание помощи в трудовые отношения, правильно оформить документы. Приводим таблицу-шпаргалку, показывающую, в каких случаях материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Вопрос: О представлении в налоговый орган документов в целях получения социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если срок его действия менее пяти лет.
(Письмо Минфина России от 30.07.2025 N 03-04-05/73851)С учетом вышеуказанного право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен налогоплательщиком со страховой компанией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу лиц, поименованных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате им страховых взносов по указанному договору.
(Письмо Минфина России от 30.07.2025 N 03-04-05/73851)С учетом вышеуказанного право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен налогоплательщиком со страховой компанией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу лиц, поименованных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате им страховых взносов по указанному договору.
Вопрос: Об условиях получения социального вычета по НДФЛ в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.
(Письмо Минфина России от 18.10.2024 N 03-04-05/101313)Таким образом, право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет, застрахованным лицом (если выгодоприобретатель в договоре не указан), выгодоприобретателем по договору является сам налогоплательщик и (или) члены его семьи и близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса (супруг, родители, дети), страховые взносы по договору уплачены налогоплательщиком за счет собственных средств, при представлении документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.
(Письмо Минфина России от 18.10.2024 N 03-04-05/101313)Таким образом, право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет, застрахованным лицом (если выгодоприобретатель в договоре не указан), выгодоприобретателем по договору является сам налогоплательщик и (или) члены его семьи и близкие родственники, поименованные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса (супруг, родители, дети), страховые взносы по договору уплачены налогоплательщиком за счет собственных средств, при представлении документов, подтверждающих его фактические расходы по добровольному страхованию жизни.
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в отношении уплаченных страховых взносов по договору добровольного страхования жизни.
(Письмо Минфина России от 13.08.2024 N 03-04-07/75768)Таким образом, право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу лиц, поименованных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате им страховых взносов по указанному договору.
(Письмо Минфина России от 13.08.2024 N 03-04-07/75768)Таким образом, право на получение социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц возникает у налогоплательщика, если соблюдаются установленные условия: договор добровольного страхования жизни заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет в свою пользу и (или) в пользу лиц, поименованных в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате им страховых взносов по указанному договору.
Вопрос: Применяется ли установленный с 2026 г. в целях НДФЛ, страховых взносов необлагаемый лимит материальной помощи в случае, если ребенок родился в 2025 г., а выплаты осуществлены в 2026 г., но в течение первого года жизни ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Применяется ли установленный с 2026 г. в целях НДФЛ, страховых взносов необлагаемый лимит материальной помощи в случае, если ребенок родился в 2025 г., а выплаты осуществлены в 2026 г., но в течение первого года жизни ребенка?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2026)Вопрос: Применяется ли установленный с 2026 г. в целях НДФЛ, страховых взносов необлагаемый лимит материальной помощи в случае, если ребенок родился в 2025 г., а выплаты осуществлены в 2026 г., но в течение первого года жизни ребенка?