Срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства
Подборка наиболее важных документов по запросу Срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Новый пакет антикризисных мер - 2022
(Цветаева В.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)2. Правительство РФ Постановлением от 28.05.2022 N 977 "О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления" приостановило до 31.12.2022 включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Однако есть несколько исключений:
(Цветаева В.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)2. Правительство РФ Постановлением от 28.05.2022 N 977 "О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления" приостановило до 31.12.2022 включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства. Однако есть несколько исключений:
Вопрос: Каков срок проверки налоговым органом отчета о движении средств резидента по счету (вкладу), открытому за пределами РФ, и о переводах денежных средств с использованием иностранных электронных средств платежа?
(Консультация эксперта, 2024)Вместе с тем ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ определено право органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
(Консультация эксперта, 2024)Вместе с тем ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ определено право органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования; проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов; запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 28.05.2022 N 977
"О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления"1. Приостановить до 31 декабря 2022 г. включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, за исключением случаев, когда по проводимым проверкам выявлены нарушения, срок давности привлечения к административной ответственности за которые истекает до 31 декабря 2022 г. В указанных случаях проведение проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и осуществление административного производства могут продолжаться только в части таких нарушений.
"О мерах валютного контроля в условиях внешнего санкционного давления"1. Приостановить до 31 декабря 2022 г. включительно проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, за исключением случаев, когда по проводимым проверкам выявлены нарушения, срок давности привлечения к административной ответственности за которые истекает до 31 декабря 2022 г. В указанных случаях проведение проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации и осуществление административного производства могут продолжаться только в части таких нарушений.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)По сути, речь идет о частном случае предусмотренных в п. 1 ч. 1 комментируемой статьи проверках соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В пункте 2 ч. 2 ст. 24 комментируемого Закона установлено, что резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России операции, обязаны вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)По сути, речь идет о частном случае предусмотренных в п. 1 ч. 1 комментируемой статьи проверках соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. В пункте 2 ч. 2 ст. 24 комментируемого Закона установлено, что резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России операции, обязаны вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;