Служба внутреннего аудита кредитной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Служба внутреннего аудита кредитной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: К вопросу об оптимальной организационно-правовой форме универсального IT-аутсорсера на рынке банковских услуг
(Лаутс Е.Б.)
("Статут", 2024)Как было отмечено, в отношении кредитных организаций действуют специальные требования в части компетенции совета директоров (ст. 11.1-1 Закона о банках), в том числе в части управления рисками кредитной организации и предотвращения конфликта интересов, утверждения плана восстановления финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния кредитной организации, плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, утверждения плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации и др.
(Лаутс Е.Б.)
("Статут", 2024)Как было отмечено, в отношении кредитных организаций действуют специальные требования в части компетенции совета директоров (ст. 11.1-1 Закона о банках), в том числе в части управления рисками кредитной организации и предотвращения конфликта интересов, утверждения плана восстановления финансовой устойчивости в случае существенного ухудшения финансового состояния кредитной организации, плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций, утверждения плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации и др.
Статья: Корпоративный комплаенс: как много в этом слове...
(Макарова О.А.)
("Предпринимательское право", 2021, N 1)Данное Положение принято в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном Банке (Банке России)" <7> (далее - Федеральный закон "О Центральном Банке (Банке России)") и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <8> (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), в которых также термин "комплаенс" и иные прочие связанные с ним термины не используются. Так, согласно ст. 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" "кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах" <9>.
(Макарова О.А.)
("Предпринимательское право", 2021, N 1)Данное Положение принято в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном Банке (Банке России)" <7> (далее - Федеральный закон "О Центральном Банке (Банке России)") и Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" <8> (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"), в которых также термин "комплаенс" и иные прочие связанные с ним термины не используются. Так, согласно ст. 11.1-2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" "кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах" <9>.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 57.1. Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения), головной кредитной организации банковской группы.
(ред. от 31.07.2025)
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)Статья 57.1. Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, специальному должностному лицу, ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения (по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения), головной кредитной организации банковской группы.
Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П
(ред. от 15.11.2023)
"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 N 5489)3.6.1. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Во внутренних документах кредитной организации должен быть определен порядок осуществления мониторинга системы внутреннего контроля (методики, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов мониторинга и т.д.). Кредитная организация принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.
(ред. от 15.11.2023)
"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 27.01.2004 N 5489)3.6.1. Мониторинг системы внутреннего контроля осуществляется на постоянной основе. Во внутренних документах кредитной организации должен быть определен порядок осуществления мониторинга системы внутреннего контроля (методики, правила, периодичность, порядок рассмотрения результатов мониторинга и т.д.). Кредитная организация принимает необходимые меры по совершенствованию внутреннего контроля для обеспечения его эффективного функционирования, в том числе с учетом меняющихся внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации.
Статья: Элементы правового и регуляторного рисков, подлежащих учету при осуществлении в кредитной организации деятельности по ПОД/ФТ
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- участие сотрудников подразделения, ответственного за организацию системы ПОД/ФТ и реализацию ПВК по ПОД/ФТ, подразделений кредитной организации, участвующих в осуществлении банковских операций и других сделок, юридического подразделения, подразделения безопасности, службы внутреннего аудита, службы внутреннего контроля кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
(Алексеева Д.Г.)
("Банковское право", 2022, N 2)- участие сотрудников подразделения, ответственного за организацию системы ПОД/ФТ и реализацию ПВК по ПОД/ФТ, подразделений кредитной организации, участвующих в осуществлении банковских операций и других сделок, юридического подразделения, подразделения безопасности, службы внутреннего аудита, службы внутреннего контроля кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- проведение на основе отчетов службы внутреннего аудита оценки соблюдения единоличным исполнительным органом кредитной организации и коллегиальным исполнительным органом стратегий и порядков, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом);
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- проведение на основе отчетов службы внутреннего аудита оценки соблюдения единоличным исполнительным органом кредитной организации и коллегиальным исполнительным органом стратегий и порядков, утвержденных советом директоров (наблюдательным советом);
Статья: Разбор стандарта НСПК по управлению рисками ИБ субъектов ПС "Мир"
(Беляев Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 3)Основная проблема, связанная с исполнением требований раздела 7 Стандарта НСПК, - это низкий уровень знаний у ИТ-/ИБ-специалистов кредитных организаций про функции службы внутреннего аудита, плохая погруженность в теорию трех линий защиты.
(Беляев Д.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2025, N 3)Основная проблема, связанная с исполнением требований раздела 7 Стандарта НСПК, - это низкий уровень знаний у ИТ-/ИБ-специалистов кредитных организаций про функции службы внутреннего аудита, плохая погруженность в теорию трех линий защиты.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- утверждение руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации и плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации;
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- утверждение руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации и плана работы службы внутреннего аудита кредитной организации;
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)1. Действующим регулированием допускается передача отдельных функций по управлению рисками, функций службы внутреннего аудита в кредитной организации, входящей в состав банковской группы, соответствующей службе другой кредитной организации, входящей в банковскую группу, за исключением функций руководителей таких служб, принимающих ключевые решения в части управления рисками и внутреннего аудита <102>.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)1. Действующим регулированием допускается передача отдельных функций по управлению рисками, функций службы внутреннего аудита в кредитной организации, входящей в состав банковской группы, соответствующей службе другой кредитной организации, входящей в банковскую группу, за исключением функций руководителей таких служб, принимающих ключевые решения в части управления рисками и внутреннего аудита <102>.