Служба внутреннего контроля банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Служба внутреннего контроля банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Проблемы финансово-правового регулирования кредитного рынка в России
(Бабина К.И.)
("Финансовое право", 2021, N 11)Важно отметить, что действующее российское финансовое законодательство весьма фрагментарно регулирует минимизацию банковских рисков. При этом на уровне федерального и регионального законодательства отсутствуют нормативно-правовые акты, которые бы регламентировали деятельность банков по минимизации кредитных рисков, в том числе в части закрепления единых подходов к осуществлению кредитными организациями высокорисковой банковской деятельности. Данная сфера функционирования банковского сектора регламентируется документами Банка России, а именно Положением Банка России "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", на основе которого создаются и функционируют службы внутреннего контроля банков с целью выявления, измерения, наблюдения и минимизации различных рисков, возникающих в их деятельности <7>.
(Бабина К.И.)
("Финансовое право", 2021, N 11)Важно отметить, что действующее российское финансовое законодательство весьма фрагментарно регулирует минимизацию банковских рисков. При этом на уровне федерального и регионального законодательства отсутствуют нормативно-правовые акты, которые бы регламентировали деятельность банков по минимизации кредитных рисков, в том числе в части закрепления единых подходов к осуществлению кредитными организациями высокорисковой банковской деятельности. Данная сфера функционирования банковского сектора регламентируется документами Банка России, а именно Положением Банка России "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", на основе которого создаются и функционируют службы внутреннего контроля банков с целью выявления, измерения, наблюдения и минимизации различных рисков, возникающих в их деятельности <7>.
Статья: Комплаенс в коммерческом банке: понятие и перспективы развития
(Сарнаков И.В., Васильев Т.В.)
("Банковское право", 2022, N 3)Важно отметить, что подразделения комплаенс-контроля работают в банке совместно со службой внутреннего аудита и внутреннего контроля. При этом нужно особое внимание уделять разграничению функций и полномочий данных служб в банке. Комплаенс встроен в структуру банка и минимизирует комплаенс-риски. Внутренний аудит занимается независимой оценкой состояния банка, а внутренний контроль осуществляется руководством и сотрудниками банка с целью сформировать систему, обеспечивающую проверку банка подверженности всем рискам. Важно, чтобы функции этих подразделений не совмещались в каком-либо одном из них. Так, служба внутреннего контроля структурно занимает более высокую позицию по отношению к комплаенс-подразделению и должна осуществлять в том числе и его контроль. Однако на практике в банках функции данных подразделений могут переплетаться.
(Сарнаков И.В., Васильев Т.В.)
("Банковское право", 2022, N 3)Важно отметить, что подразделения комплаенс-контроля работают в банке совместно со службой внутреннего аудита и внутреннего контроля. При этом нужно особое внимание уделять разграничению функций и полномочий данных служб в банке. Комплаенс встроен в структуру банка и минимизирует комплаенс-риски. Внутренний аудит занимается независимой оценкой состояния банка, а внутренний контроль осуществляется руководством и сотрудниками банка с целью сформировать систему, обеспечивающую проверку банка подверженности всем рискам. Важно, чтобы функции этих подразделений не совмещались в каком-либо одном из них. Так, служба внутреннего контроля структурно занимает более высокую позицию по отношению к комплаенс-подразделению и должна осуществлять в том числе и его контроль. Однако на практике в банках функции данных подразделений могут переплетаться.
Нормативные акты
"Типовые правила внутреннего контроля кредитной организации"
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)4.10. Порядок информирования сотрудниками Банка, в том числе Ответственным сотрудником, Руководителя Банка и Службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах нарушения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, допущенных сотрудниками Банка
(утв. АРБ)
(ред. от 13.03.2013)4.10. Порядок информирования сотрудниками Банка, в том числе Ответственным сотрудником, Руководителя Банка и Службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах нарушения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, допущенных сотрудниками Банка
Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Может ли руководитель службы внутреннего контроля банка исполнять обязанности контролера такого банка как профессионального участника рынка ценных бумаг? Требуется ли руководителю службы внутреннего контроля квалификационный аттестат?
Статья: Экономический анализ в контексте контроля диверсификации источников банковских ресурсов
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Область применения. Разработанная методика может быть использована для оценки диверсификации источников фондирования в качестве аналитических процедур внутреннего контроля ресурсообеспеченности банка. Область применения результатов исследования включает финансово-кредитные организации, службы внутреннего контроля банков, подразделения риск-менеджмента, регулирующие финансовые органы.
(Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 6)Область применения. Разработанная методика может быть использована для оценки диверсификации источников фондирования в качестве аналитических процедур внутреннего контроля ресурсообеспеченности банка. Область применения результатов исследования включает финансово-кредитные организации, службы внутреннего контроля банков, подразделения риск-менеджмента, регулирующие финансовые органы.
Статья: Генезис комплаенс-контроля в финансовой сфере
(Баракина Е.Ю.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Данный термин фигурирует в Положении Банка России <1>, где подробно прописываются процессы и меры, связанные с внутренним контролем, комплаенс-рисками, которые должны осуществляться и приниматься кредитными организациями, а также называются специалисты, реализующие комплаенс-функции. Данное Положение Банка России неоднократно изменялось. Эксперт банка отмечает, что переломным моментом можно считать 2014 г., так как именно тогда были внесены дополнения о "перераспределении функций между структурными подразделениями служб внутреннего контроля крупных банков, с целью выявления рисков убытков из-за нарушения законов или внутренних документов", оценки регуляторных рисков, выявления случаев конфликта интересов, а также обнаружения и анализа операций, которые "носят запутанный и необычный характер" <2>.
(Баракина Е.Ю.)
("Финансовое право", 2022, N 11)Данный термин фигурирует в Положении Банка России <1>, где подробно прописываются процессы и меры, связанные с внутренним контролем, комплаенс-рисками, которые должны осуществляться и приниматься кредитными организациями, а также называются специалисты, реализующие комплаенс-функции. Данное Положение Банка России неоднократно изменялось. Эксперт банка отмечает, что переломным моментом можно считать 2014 г., так как именно тогда были внесены дополнения о "перераспределении функций между структурными подразделениями служб внутреннего контроля крупных банков, с целью выявления рисков убытков из-за нарушения законов или внутренних документов", оценки регуляторных рисков, выявления случаев конфликта интересов, а также обнаружения и анализа операций, которые "носят запутанный и необычный характер" <2>.
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)лицам, осуществлявшим на день наступления страхового случая и (или) в иной период времени в течение 12 месяцев, предшествующих дню наступления страхового случая, функции единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера банка, члена совета директоров (наблюдательного совета), руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля банка, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в банке в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (независимо от срока, в течение которого осуществлялись такие функции);
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)лицам, осуществлявшим на день наступления страхового случая и (или) в иной период времени в течение 12 месяцев, предшествующих дню наступления страхового случая, функции единоличного исполнительного органа, его заместителя, члена коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера банка, члена совета директоров (наблюдательного совета), руководителя службы управления рисками, руководителя службы внутреннего аудита, руководителя службы внутреннего контроля банка, специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля в банке в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (независимо от срока, в течение которого осуществлялись такие функции);