Штраф за простой транспорта НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за простой транспорта НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Включаются ли в налоговую базу по НДС суммы, полученные от заказчика за простой автотранспорта
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее Минфин России считал, что плату (штраф) за простой автотранспорта нужно включить в налоговую базу по НДС, поскольку эти суммы связаны с оплатой услуг по перевозке (Письмо Минфина России от 01.04.2014 N 03-08-05/14440).
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее Минфин России считал, что плату (штраф) за простой автотранспорта нужно включить в налоговую базу по НДС, поскольку эти суммы связаны с оплатой услуг по перевозке (Письмо Минфина России от 01.04.2014 N 03-08-05/14440).
Статья: "Прибыльный" микс вопросов-ответов
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)Сумма уплаченного перевозчику штрафа - это ваш убыток, причиненный действиями покупателя. Как понимаем, по договору поставки на покупателя возложена обязанность по выгрузке продукции из вагонов и сдаче вагонов организации железнодорожного транспорта в установленные сроки - соответственно, сверхнормативный простой вагонов произошел по его вине. Поэтому вы можете потребовать от покупателя возмещения такого убытка (перевыставить ему штраф) <23>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 19)Сумма уплаченного перевозчику штрафа - это ваш убыток, причиненный действиями покупателя. Как понимаем, по договору поставки на покупателя возложена обязанность по выгрузке продукции из вагонов и сдаче вагонов организации железнодорожного транспорта в установленные сроки - соответственно, сверхнормативный простой вагонов произошел по его вине. Поэтому вы можете потребовать от покупателя возмещения такого убытка (перевыставить ему штраф) <23>.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В то же время есть ситуации, когда невключение штрафных санкций в налоговую базу по НДС с большой долей вероятности обернется доначислением налога, пеней и штрафов (например, штрафные санкции за простой транспортных средств или вагонов).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В то же время есть ситуации, когда невключение штрафных санкций в налоговую базу по НДС с большой долей вероятности обернется доначислением налога, пеней и штрафов (например, штрафные санкции за простой транспортных средств или вагонов).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС3.6. Начисляется ли НДС на неустойку (штрафы и пени) за простой транспорта, оборудования, вагонов?
Готовое решение: Облагаются ли НДС суммы штрафных санкций по договору
(КонсультантПлюс, 2026)К примеру, при оказании услуг по перевозке груза штрафы за сверхнормативный простой транспортных средств организация-исполнитель должна относить к суммам, которые связаны с оплатой услуг, и облагать их НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)К примеру, при оказании услуг по перевозке груза штрафы за сверхнормативный простой транспортных средств организация-исполнитель должна относить к суммам, которые связаны с оплатой услуг, и облагать их НДС.
Вопрос: Начисляется ли НДС на выставляемые перевозчиком штрафы согласно ч. 1 и 4 ст. 35 УАТ за срыв погрузки и простой под погрузкой/выгрузкой (договором перевозки установлены фиксированные суммы штрафов)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Ответ: Согласно позиции Минфина России, суммы получаемых перевозчиком штрафов за срыв погрузки и простой транспортного средства под погрузкой/выгрузкой подлежат включению в налоговую базу по НДС. Следование иной позиции перевозчику придется отстаивать в судебном порядке.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Ответ: Согласно позиции Минфина России, суммы получаемых перевозчиком штрафов за срыв погрузки и простой транспортного средства под погрузкой/выгрузкой подлежат включению в налоговую базу по НДС. Следование иной позиции перевозчику придется отстаивать в судебном порядке.
Статья: Налоговые доначисления по итогам проверки: как учесть
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 18)Ситуация 2. Штрафы и пени возникли из-за доначислений по иным налогам/взносам. Штрафы и пени по налогу на имущество, земельному, транспортному, по НДС и другим налогам отражаются по дебету счета 91-2 "Прочие расходы" и кредиту счета 68 (субсчет по соответствующему виду налога). Штрафы и пени по страховым взносам отражаются проводкой Дт 91-2 - Кт 69.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 18)Ситуация 2. Штрафы и пени возникли из-за доначислений по иным налогам/взносам. Штрафы и пени по налогу на имущество, земельному, транспортному, по НДС и другим налогам отражаются по дебету счета 91-2 "Прочие расходы" и кредиту счета 68 (субсчет по соответствующему виду налога). Штрафы и пени по страховым взносам отражаются проводкой Дт 91-2 - Кт 69.
Вопрос: Об НДС в отношении сумм штрафных санкций за простой транспорта, предусмотренных договором об оказании транспортно-экспедиторских услуг.
(Письмо Минфина России от 26.11.2024 N 03-07-11/118259)Вопрос: Между организациями - резидентами Российской Федерации заключен договор об оказании транспортно-экспедиторских услуг. По данному договору организация является перевозчиком, то есть оказывает услуги по транспортировке груза по заявке заказчика.
(Письмо Минфина России от 26.11.2024 N 03-07-11/118259)Вопрос: Между организациями - резидентами Российской Федерации заключен договор об оказании транспортно-экспедиторских услуг. По данному договору организация является перевозчиком, то есть оказывает услуги по транспортировке груза по заявке заказчика.