Штраф за осуществление незаконных валютных операций
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за осуществление незаконных валютных операций (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Смягчение административной ответственности: практика применения
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Судебная практика. Санкция по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает административный штраф за осуществление незаконных валютных операций ИП или юрлица в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Верховный Суд РФ разъяснил, что в данном случае ответственность организации аналогична ответственности ИП и, следовательно, правило о снижении штрафов не применяется (Определение ВС РФ от 30.05.2022 N 305-ЭС22-8742 по делу N А40-166114/2021).
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Судебная практика. Санкция по ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает административный штраф за осуществление незаконных валютных операций ИП или юрлица в размере от 75 до 100% от суммы незаконной валютной операции. Верховный Суд РФ разъяснил, что в данном случае ответственность организации аналогична ответственности ИП и, следовательно, правило о снижении штрафов не применяется (Определение ВС РФ от 30.05.2022 N 305-ЭС22-8742 по делу N А40-166114/2021).
Статья: Проблемные вопросы применения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции Федерального закона от 26.03.2022 N 70-ФЗ) в практике Верховного Суда Российской Федерации
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)Вместе с тем и в тех случаях, когда исчисление размера административного штрафа за административные правонарушения (включая осуществление незаконных валютных операций) производится в кратной величине - хотя итоговый штраф, назначаемый за совершение нескольких правонарушений "как за совершение одного", остается таким же, каким он был бы в соответствии с ранее действовавшим регулированием, - положения части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в системной связи с частью 5 его статьи 4.4 не могут рассматриваться как нарушающие принципы равенства, справедливости и конкретизирующий их принцип назначения соразмерной санкции за совершенное правонарушение. В этих случаях назначение одного наказания за совершение нескольких однородных административных нарушений также способно привести к улучшению правового положения лица, их совершившего.
(Ячменев Г.Г.)
("Арбитражные споры", 2024, N 3)Вместе с тем и в тех случаях, когда исчисление размера административного штрафа за административные правонарушения (включая осуществление незаконных валютных операций) производится в кратной величине - хотя итоговый штраф, назначаемый за совершение нескольких правонарушений "как за совершение одного", остается таким же, каким он был бы в соответствии с ранее действовавшим регулированием, - положения части 1 статьи 15.25 КоАП РФ в системной связи с частью 5 его статьи 4.4 не могут рассматриваться как нарушающие принципы равенства, справедливости и конкретизирующий их принцип назначения соразмерной санкции за совершенное правонарушение. В этих случаях назначение одного наказания за совершение нескольких однородных административных нарушений также способно привести к улучшению правового положения лица, их совершившего.
Нормативные акты
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 04.11.2025)1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
(ред. от 04.11.2025)1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, -
Обзор: "Как юристу работать с учетом антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)Смягчена ответственность за нарушение валютного законодательства. В частности, для ИП и юрлиц снижен размер штрафа за осуществление незаконных валютных операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Смягчена ответственность за нарушение валютного законодательства. В частности, для ИП и юрлиц снижен размер штрафа за осуществление незаконных валютных операций (ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)В данном случае возможным видятся два варианта: в КоАП РФ будут вноситься срочные поправки, устанавливающие ответственность за подобное административное правонарушение, что было бы правильным и позволяло бы резидентам хотя бы оценивать размер рисков, либо органы валютного контроля попробуют использовать в данном случае ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающую ответственность за осуществление незаконных валютных операций. Поскольку формулировка данной части очень обтекаема и к незаконным валютным операциям относит операции, запрещенные валютным законодательством или осуществленные с нарушением валютного законодательства, потенциально нарушение любого положения из многочисленных нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, связанное с использованием валюты и валютных ценностей, может трактоваться именно как незаконная валютная операция. Мало того, ФНС России уже несколько раз поднимала вопрос о возможности применения данной статьи даже наряду с ответственностью, предусмотренной другими частями ст. 15.25 КоАП РФ. Подобное развитие событий является нежелательным для резидентов, тем более если учесть существенные штрафы, предусмотренные этой нормой КоАП РФ: осуществление незаконных валютных операций влечет наложение административного штрафа на граждан: лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100% суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 тыс. до 30 тыс. руб. <18>.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)В данном случае возможным видятся два варианта: в КоАП РФ будут вноситься срочные поправки, устанавливающие ответственность за подобное административное правонарушение, что было бы правильным и позволяло бы резидентам хотя бы оценивать размер рисков, либо органы валютного контроля попробуют использовать в данном случае ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, предусматривающую ответственность за осуществление незаконных валютных операций. Поскольку формулировка данной части очень обтекаема и к незаконным валютным операциям относит операции, запрещенные валютным законодательством или осуществленные с нарушением валютного законодательства, потенциально нарушение любого положения из многочисленных нормативно-правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля, связанное с использованием валюты и валютных ценностей, может трактоваться именно как незаконная валютная операция. Мало того, ФНС России уже несколько раз поднимала вопрос о возможности применения данной статьи даже наряду с ответственностью, предусмотренной другими частями ст. 15.25 КоАП РФ. Подобное развитие событий является нежелательным для резидентов, тем более если учесть существенные штрафы, предусмотренные этой нормой КоАП РФ: осуществление незаконных валютных операций влечет наложение административного штрафа на граждан: лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100% суммы незаконной валютной операции либо суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц - от 20 тыс. до 30 тыс. руб. <18>.