Штраф за несвоевременное предоставление документов валютный контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Штраф за несвоевременное предоставление документов валютный контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2024)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2024)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
"Принципы международных коммерческих договоров УНИДРУА 2016"
(Комаров А.С.)
("Статут", 2020)3. Продавец A, находящийся в стране X, заключает с покупателем B, находящимся в стране Y, договор на поставку товаров отдельными партиями. После обнаружения B недостатков в части поставленных товаров A соглашается на уценку и продление сроков платежа, однако в ответ на это он просит B срочно представить формальную претензию о недостатках вместе с соответствующими документами, так как он намерен объяснить органам экспортного и валютного контроля своей страны причины уценки и продления сроков платежа, для того чтобы избежать уплаты больших штрафов. Поскольку B лишь частично выполняет просьбу A, последний информирует B, что он примет оставшиеся поставки при условии, что B представит запрашиваемые документы и срочно оплатит уже поставленные товары. B не может возражать, что, действуя таким образом, A нарушает договор (и последующее соглашение о продлении сроков платежа), поскольку именно B своим ненадлежащим поведением нарушил общую обязанность сотрудничать, вытекающую из договора.
(Комаров А.С.)
("Статут", 2020)3. Продавец A, находящийся в стране X, заключает с покупателем B, находящимся в стране Y, договор на поставку товаров отдельными партиями. После обнаружения B недостатков в части поставленных товаров A соглашается на уценку и продление сроков платежа, однако в ответ на это он просит B срочно представить формальную претензию о недостатках вместе с соответствующими документами, так как он намерен объяснить органам экспортного и валютного контроля своей страны причины уценки и продления сроков платежа, для того чтобы избежать уплаты больших штрафов. Поскольку B лишь частично выполняет просьбу A, последний информирует B, что он примет оставшиеся поставки при условии, что B представит запрашиваемые документы и срочно оплатит уже поставленные товары. B не может возражать, что, действуя таким образом, A нарушает договор (и последующее соглашение о продлении сроков платежа), поскольку именно B своим ненадлежащим поведением нарушил общую обязанность сотрудничать, вытекающую из договора.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2018)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Однако, поскольку размер штрафа, урегулированного чч. 6.1 - 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, возрастает в зависимости от времени просрочки, исчисляемого в днях, такой период просрочки должен включать дни, в которые обязанность по представлению подтверждающих документов (форм учета, отчетности, информации) по валютным операциям является исполнимой, то есть рабочие дни (как и в приведенных положениях Инструкции N 138-И и Инструкции N 181-И). При ином подходе размер штрафа будет зависеть от обстоятельств (в том числе от календарного расположения и количества выходных и нерабочих праздничных дней), которые лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может контролировать.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 14.11.2018)
(ред. от 26.12.2018)Однако, поскольку размер штрафа, урегулированного чч. 6.1 - 6.3 ст. 15.25 КоАП РФ, возрастает в зависимости от времени просрочки, исчисляемого в днях, такой период просрочки должен включать дни, в которые обязанность по представлению подтверждающих документов (форм учета, отчетности, информации) по валютным операциям является исполнимой, то есть рабочие дни (как и в приведенных положениях Инструкции N 138-И и Инструкции N 181-И). При ином подходе размер штрафа будет зависеть от обстоятельств (в том числе от календарного расположения и количества выходных и нерабочих праздничных дней), которые лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может контролировать.
<Письмо> Минфина РФ от 09.04.2004 N 15-05-29/455
<О практике разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением статьи 15.25 КоАП РФ>Статьей 15.25 КоАП РФ установлена ответственность за нарушение валютного законодательства, частью 4 указанной статьи предусмотрено, что несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда.
<О практике разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением статьи 15.25 КоАП РФ>Статьей 15.25 КоАП РФ установлена ответственность за нарушение валютного законодательства, частью 4 указанной статьи предусмотрено, что несоблюдение установленного порядка ведения учета, составления и представления отчетности по валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов - влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от 400 до 500 минимальных размеров оплаты труда.