Счет бенефициара
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет бенефициара (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Независимая гарантия: Принципал хочет взыскать убытки, возникшие в результате необоснованного требования Бенефициара
(КонсультантПлюс, 2024)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара >>>
(КонсультантПлюс, 2024)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара >>>
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 146 "Объект налогообложения" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Денежные средства, полученные от реализации продукции, произведенной налогоплательщиком, распределялись между участниками группы компаний под видом совершения операций по предоставлению займов. Документы, подтверждающие совершение данных сделок, не представлены. Возврат займов получателями денежных средств не осуществлялся. Целью данных операций является сокрытие факта использования бенефициарами группы компаний денежных средств, полученных от реализации продукции. Кроме того, денежные средства перечислялись на счета бенефициаров деятельности группы компаний и на счета сторонних физических лиц для последующего снятия со счета.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Денежные средства, полученные от реализации продукции, произведенной налогоплательщиком, распределялись между участниками группы компаний под видом совершения операций по предоставлению займов. Документы, подтверждающие совершение данных сделок, не представлены. Возврат займов получателями денежных средств не осуществлялся. Целью данных операций является сокрытие факта использования бенефициарами группы компаний денежных средств, полученных от реализации продукции. Кроме того, денежные средства перечислялись на счета бенефициаров деятельности группы компаний и на счета сторонних физических лиц для последующего снятия со счета.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какой порядок открытия номинального счета
(КонсультантПлюс, 2024)1.1. Кто является владельцем номинального счета, а кто бенефициаром
(КонсультантПлюс, 2024)1.1. Кто является владельцем номинального счета, а кто бенефициаром
Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС в отношении денежных средств, размещенных на счете эскроу, бенефициаром которых является продавец неотгруженных товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 19.01.2022 N 03-07-11/2645)Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС в отношении денежных средств, размещенных на счете эскроу, бенефициаром которых является продавец неотгруженных товаров (работ, услуг).
(Письмо Минфина России от 19.01.2022 N 03-07-11/2645)Вопрос: О моменте определения налоговой базы по НДС в отношении денежных средств, размещенных на счете эскроу, бенефициаром которых является продавец неотгруженных товаров (работ, услуг).
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 12.09.2023)Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета
(ред. от 24.07.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 12.09.2023)Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета