Счет бенефициара
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет бенефициара (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Независимая гарантия: Принципал хочет взыскать убытки, возникшие в результате необоснованного требования Бенефициара
(КонсультантПлюс, 2025)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара >>>
(КонсультантПлюс, 2025)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара >>>
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Независимая гарантия: Принципал хочет взыскать с Бенефициара неосновательное обогащение, возникшее в результате получения им необоснованных выплат по гарантии
(КонсультантПлюс, 2025)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара, уведомлением об исполнении платежа, полученными от Гаранта >>>
(КонсультантПлюс, 2025)платежным поручением о перечислении Гарантом денежных средств на счет Бенефициара, уведомлением об исполнении платежа, полученными от Гаранта >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какой порядок открытия номинального счета
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Кто является владельцем номинального счета, а кто бенефициаром
(КонсультантПлюс, 2025)1.1. Кто является владельцем номинального счета, а кто бенефициаром
Статья: Номинальный счет: некоторые вопросы регулирования, теории и практики
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)Часть 2. О внутренней стороне правоотношений
(Архипова О.С.)
("Закон", 2024, N 9)Часть 2. О внутренней стороне правоотношений
Нормативные акты
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета
(ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)Статья 860.4. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, бенефициару по договору номинального счета
Формы
Ситуация: Как использовать материнский капитал?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)приобретение жилого помещения. В том числе средства (часть средств) материнского капитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является лицо, осуществляющее отчуждение (строительство) приобретаемого (строящегося) жилого помещения;
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)приобретение жилого помещения. В том числе средства (часть средств) материнского капитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является лицо, осуществляющее отчуждение (строительство) приобретаемого (строящегося) жилого помещения;
Готовое решение: В каком порядке осуществляется эмиссия акций при учреждении АО
(КонсультантПлюс, 2025)Для выпуска и размещения акций в виде ЦФА оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром по которому является эмитент ценных бумаг. На этот счет зачисляются денежные средства, передаваемые в оплату акций. Обязанность по их оплате считается исполненной с даты поступления средств (ч. 4 - 5, 8 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)Для выпуска и размещения акций в виде ЦФА оператор информационной системы открывает в российской кредитной организации номинальный счет, бенефициаром по которому является эмитент ценных бумаг. На этот счет зачисляются денежные средства, передаваемые в оплату акций. Обязанность по их оплате считается исполненной с даты поступления средств (ч. 4 - 5, 8 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2020 N 259-ФЗ).
Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ООО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые для этого документы. Вправе ли банк открыть обществу расчетный счет при условии, что бенефициарный владелец ООО включен в реестр иностранных агентов?
Ситуация: Какие банковские счета и для каких целей могут открывать физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В договоре номинального счета должны быть указаны бенефициар(ы) либо порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре(ах), а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета (п. 2 ст. 860.1 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В договоре номинального счета должны быть указаны бенефициар(ы) либо порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре(ах), а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета (п. 2 ст. 860.1 ГК РФ).
"Комментарий к Федеральному закону от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)расходование денежных средств подопечного, внесенных в банки, осуществляется с соблюдением положений гражданского законодательства о дееспособности граждан и положений п. 1 ст. 37 части первой ГК РФ, согласно которой суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда, иных выплат на содержание ребенка зачисляются на номинальный счет, бенефициаром которого выступает ребенок (гл. 45 части второй ГК РФ) и расходуются законными представителями ребенка на нужды несовершеннолетнего без предварительного разрешения ООиП. Если суммы в виде алиментов, пенсий, пособий и иных средств на содержание ребенка поступают на иные счета несовершеннолетнего, расходование указанных средств возможно только под контролем ООиП и при наличии его предварительного разрешения;
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)расходование денежных средств подопечного, внесенных в банки, осуществляется с соблюдением положений гражданского законодательства о дееспособности граждан и положений п. 1 ст. 37 части первой ГК РФ, согласно которой суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда, иных выплат на содержание ребенка зачисляются на номинальный счет, бенефициаром которого выступает ребенок (гл. 45 части второй ГК РФ) и расходуются законными представителями ребенка на нужды несовершеннолетнего без предварительного разрешения ООиП. Если суммы в виде алиментов, пенсий, пособий и иных средств на содержание ребенка поступают на иные счета несовершеннолетнего, расходование указанных средств возможно только под контролем ООиП и при наличии его предварительного разрешения;
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Номинальному счету посвящен § 2 "Номинальный счет" гл. 45 "Банковский счет" части второй ГК РФ, в п. 1 ст. 860.1 "Договор номинального счета" (в ред. Федерального закона от 30 декабря 2020 г. N 528-ФЗ <83>) определено следующее: номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару; права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару; номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам-бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом; в случаях, предусмотренных законом, владелец счета может быть одновременно одним из нескольких бенефициаров, при этом в отношениях с банком такое лицо обязано всякий раз указывать, что действует в качестве владельца счета или в качестве бенефициара.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Номинальному счету посвящен § 2 "Номинальный счет" гл. 45 "Банковский счет" части второй ГК РФ, в п. 1 ст. 860.1 "Договор номинального счета" (в ред. Федерального закона от 30 декабря 2020 г. N 528-ФЗ <83>) определено следующее: номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу-бенефициару; права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару; номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам-бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом; в случаях, предусмотренных законом, владелец счета может быть одновременно одним из нескольких бенефициаров, при этом в отношениях с банком такое лицо обязано всякий раз указывать, что действует в качестве владельца счета или в качестве бенефициара.
"Комментарий к Федеральному закону от 22 июля 2024 г. N 186-ФЗ "О строительстве жилых домов по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу"
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Законом 2024 г. N 187-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона ч. 1 ст. 10 Закона 2006 г. о материнском капитале дополнена п. 3, предусматривающим, что средства (часть средств) материнского (семейного) капитала в соответствии с заявлением о распоряжении могут направляться на строительство объекта ИЖС, осуществляемое гражданами с привлечением организации, осуществляющей строительство объектов ИЖС по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу, путем безналичного перечисления указанных средств кредитным организациям, предоставившим гражданам по кредитным договорам (договорам займа) денежные средства на эти цели. Этим же пунктом предусмотрено, что средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие строительство объекта ИЖС.
(постатейный)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Законом 2024 г. N 187-ФЗ в связи с принятием комментируемого Закона ч. 1 ст. 10 Закона 2006 г. о материнском капитале дополнена п. 3, предусматривающим, что средства (часть средств) материнского (семейного) капитала в соответствии с заявлением о распоряжении могут направляться на строительство объекта ИЖС, осуществляемое гражданами с привлечением организации, осуществляющей строительство объектов ИЖС по договорам строительного подряда с использованием счетов эскроу, путем безналичного перечисления указанных средств кредитным организациям, предоставившим гражданам по кредитным договорам (договорам займа) денежные средства на эти цели. Этим же пунктом предусмотрено, что средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут быть направлены на счет эскроу, бенефициаром по которому является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, осуществляющие строительство объекта ИЖС.
Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что раскрытие банку данных о нем может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ПАО представило в банк заявление об открытии расчетного счета и необходимые документы, кроме данных о бенефициарном владельце ПАО, ссылаясь на то, что, поскольку ПАО находится под европейскими санкциями, раскрытие банку данных о бенефициарном владельце может повлечь наложение на бенефициарного владельца персональных европейских санкций. Правомерно ли банк отказал в открытии счета в связи с непредставлением ПАО необходимых документов?
Ситуация: Каковы особенности налогообложения НДФЛ доходов от размещения средств в банках?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Данный порядок налогообложения НДФЛ распространяется также на доходы в виде процентов, полученные налогоплательщиком по открытым на его имя другим лицом вкладам, после приобретения налогоплательщиком права вкладчика (если иное не предусмотрено договором банковского вклада), в том числе на доходы в виде процентов, выплаченные по договору номинального счета налогоплательщику-бенефициару (Письмо Минфина России от 03.02.2022 N 03-04-07/7404).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Данный порядок налогообложения НДФЛ распространяется также на доходы в виде процентов, полученные налогоплательщиком по открытым на его имя другим лицом вкладам, после приобретения налогоплательщиком права вкладчика (если иное не предусмотрено договором банковского вклада), в том числе на доходы в виде процентов, выплаченные по договору номинального счета налогоплательщику-бенефициару (Письмо Минфина России от 03.02.2022 N 03-04-07/7404).
Ситуация: Как открыть счет (вклад) в банке на имя несовершеннолетнего?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отметим также, что выплачиваемые на содержание подопечного средства (например, алименты, пенсии, пособия), за исключением доходов, которыми он вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем (владельцем счета). Права на денежные средства, поступающие на такой счет, принадлежат бенефициару, которым в данном случае является ребенок. При этом денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 37, п. 1 ст. 860.1 ГК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Отметим также, что выплачиваемые на содержание подопечного средства (например, алименты, пенсии, пособия), за исключением доходов, которыми он вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем (владельцем счета). Права на денежные средства, поступающие на такой счет, принадлежат бенефициару, которым в данном случае является ребенок. При этом денежные средства расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства (п. 1 ст. 37, п. 1 ст. 860.1 ГК РФ).